- 综合题（主观）
题干：地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质，2011年发生经营业务如下：(1)总承包一项工程，承包合同记载总承包额9000万元，其中建筑劳务费3000万元，建筑、装饰材料6000万元。又将总承包额的三分之一转包给某安装公司(具备安装资质)，转包合同记载劳务费1000万元，建筑、装饰材料2000万元。(2)工程所用建筑、装饰材料6000万元中，4000万元由建筑公司自产货物提供，2000万元由某县安装公司自产货物提供。承包方、分包方均已向劳务发生地地税主管税务机关提供各自机构所在地主管国税机关出具的从事货物生产的证明。(3)建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额236万元，当月已通过主管税务机关认证，支付相关的运输费用30万元，取得运输发票。(4)建筑工程公司内设非独立核算的宾馆，全年取得餐饮收入80万元，歌舞厅收入60万元，台球和保龄球收入12万元。当地人民政府确定的娱乐业营业税税率为20%，台球和保龄球适用营业税税率为5%。(说明：上述业务当年全部完成，相关款项全部结算，增值税按一般纳税人计算征收)根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数。
题目：建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税和对应的城市维护建设税及教育费附加。
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参考答案建筑工程公司应缴纳的增值税和对应的城市维护建设税及教育费附加370.55万元。应纳增值税=(6000 - 2000)÷(1+17%)×17% - (236 +30×7%)=581.2 - 238.1=343.10(万元)应缴纳的增值税和对应的城市维护建设税及教育费附加=343.1×(1+5% +3%) =370.55(万元)
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