- 简答题 中国证监会于2010年4月在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查时,发现以下事实:

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(1)以普通决议方式修改公司章程不符合规定。根据规定,修改公司章程属于股东大会的特别决议。
(2)①A企业提交临时提案的时间不符合规定。根据规定,单独或者合计持有公司3%以上股份的股东,可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。在本题中,A企业提交临时提案的时间不足10日。②董事会将临时提案通知其他股东的时间不符合规定。根据规定,董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东,并将该临时提案提交股东大会审议。在本题中,甲公司董事会将临时提案通知其他股东的时间超过了2日。
(3)①甲公司股东大会作出的增加注册资本的决议不符合规定。根据规定,股东大会不得对向股东通知中未列明的事项作出决议。②甲公司股东大会会议记录的签名不符合规定。根据规定,股东大会的会议记录由主持人、出席会议的董事签名。在本题中,甲公司股东大会会议记录缺少主持人的签名,同时无需列席会议的监事签名。
(4)C企业的行为不符合规定。根据规定,上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有。

- 1 【单选题】A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票100万股作为可供出售金融资产核算,每股支付价款5元(含已宣告但尚未发放的现金股利1元),另支付相关交易费用8万元。A公司该项可供出售金融资产取得时的入账价值为( )万元。
- A 、408
- B 、400
- C 、500
- D 、508
- 2 【简答题】甲公司是一家上市公司。2010年5月,中国证监会接到有关甲公司问题的举报,举报问题如下。(1)甲公司公布的2009年度年报显示的利润总额是人民币2 000万元,实际是亏损人民币1 300万元。为甲公司负责审计的乙会计师事务所的注册会计师张某和李某按甲公司的要求,对甲公司的财务会计报告出具了“无保留意见”的审计报告。(2)甲公司的监事会主席赵某向其同学王某透露,甲公司正在与某高科技公司商谈重组事宜,王某因此分批买人50万股甲公司股票。待甲公司公告其与某高科技公司的重组事宜时,王某卖出上述股票,获利100万元。问题:根据以上情况并结合相关法律规定,分析回答下列问题。(3)王某买卖甲公司股票的行为是否违法?并说明理由。如属违法,根据《证券法》的规定,说明王某应承担的法律责任。
- 3 【单选题】2010年12月1日,A公司从证券市场上购入B公司的股票作为可供出售金融资产,实际支付款项400万元(含相关税费2万元)。2010年12月31日,该可供出售金融资产的公允价值为380万元。2011年3月31日,其公允价值为300万元,而且还会持续下跌。A公司2011年3月31 日应确认的资产减值损失为( )万元。
- A 、95
- B 、100
- C 、80
- D 、85
- 4 【单选题】A公司于2011年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的普通股400万股作为可供出售金融资产,每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元),另支付相关费用24万元,A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为( )万元。
- A 、1400
- B 、1600
- C 、1424
- D 、1624
- 5 【单选题】(2010年)某证券公司向中国证监会申请保荐机构资格。下列关于该公司申请保荐机构资格条件的表述中,不符合证券法律制度规定的是( )。
- A 、注册资本为人民币5亿元,净资产为人民币1亿元
- B 、从业人员20人均具有3年从事保荐相关业务的经历
- C 、符合保荐代表人资格条件的从业人员5人
- D 、最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚
- 6 【简答题】 A公司于2010年1月2日从证券市场上购入B公司于2010年1月1日发行的债券,该债券3年期、票面年利率为4%,到期日为2013年1月1日,到期日一次归还本金和利息。A公司购入债券的面值为1000万元,实际支付价款为947.50万元,另支付相关费用20万元。A公司购入该债券后将其划分为持有至到期投资。购入债券的实际年利率为5%。假定按年计提利息,利息不以复利计算。 要求:编制A公司从2010年1月1日至2013年1月1日上述有关业务的会计分录。
- 7 【简答题】 中国证监会2011年4月在对甲上市公司进行例行检查时,发现该公司存在以下事实:
- 8 【简答题】 中国证监会的某证券监管派出机构于2010年5月在对A上市公司进行例行检查时,发现该公司存在以下事实: (2)根据上市公司临时报告信息披露的有关规定,A公司是否应当以临时报告的方式披露原材料国际市场价格大幅上涨的信息和解聘王某的信息?并分别说明理由。
- 9 【简答题】 2009年4月1日,甲上市公司(以下简称“甲公司”)因财务会计报告中作虚假记载,致使中小投资者在股票交易中遭受重大损失,被中国证监会查处。中国证监会在对甲公司的检查中,还发现下列事实: (7)中国证监会的主张是否成立?并说明理由。
- 10 【简答题】中国证监会在对A上市公司(以下简称A公司)进行例行检查中,发现以下事实: (1)A公司于2013年5月6日由B企业、C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立,2014年8月9日,A公司获准发行社会公众股,并于同年10月10日在证券交易所上市。 (2)2016年3月5日,B企业将所持有的A公司的部分股份转让给了D公司,此项转让未征得其他股东的同意。 (3)2016年4月6日,A公司董事会召开会议,通过了拟发行公司债券的方案和提议召开临时股东大会审议该发行公司债券方案的决议。 (4)2016年4月25日,在临时股东大会上,除审议通过了发行公司债券的决议外,还根据C企业的提议,临时增加了一项增选一名公司董事的议案,以上两项经出席会议的股东所持表决权的过半数通过。 要求:根据以上材料结合法律规定,回答下列问题: (1)B企业转让A公司股份的行为是否符合法律规定?简要说明理由。 (2)A公司董事会决议是否符合法律规定?简要说明理由。 (3)A公司临时股东大会通过发行公司债券的决议和增选一名公司董事的决议是否符合法律规定?简要说明理由。
- 行业协会违反《反垄断法》的规定,组织本行业的经营者达成垄断协议的,反垄断执法机构可以处一定数额的罚款。该罚款数额是( )。
- 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费,在相关活动发生时确认收入。收费涉及几项活动的,预收的款项应合理分配给每项活动,分别确认收入。( )
- (4)计算甲、丙两方案包括建设期的静态投资回收期;
- 其他条件不变的情况下,企业财务风险大,投资者要求的预期报酬率就高,企业筹资的资本成本相应就大。()
- 下列关于一般纳税人的涉税政策的陈述,正确的有( )。
- 2015年10月10日,某民办学校获得一笔100万元的政府补助收入,政府规定该补助用于2015年资助贫困学生,对于该事项的核算,下列说法中不正确的是()。
- 采用因素分析法分析2016年销售净利率、总资产周转率和权益乘数变动对净资产收益率的影响程度。
- 母公司在编制合并财务报表前,对子公司所采用会计政策与其不一致的情形进行的下列会计处理中,正确的有()。
- 处于衰退期的企业在制定收益分配政策时,应当优先考虑企业积累。( )

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