- 综合题（主观）
题干：位于市区的甲企业是一家摩托车生产企业,既生产两轮摩托车,又生产卡丁车;位于县城的乙企业为外贸企业,专营进出口业务。2014年3月初,上述企业(均为增值税一般纳税人)均没有留抵税额。2014年3月,甲乙两企业业务如下:(1)甲企业申报进口一批摩托车零件,支付给国外的买价200万元、包装费2万元,支付到达我国海关以前的装卸费、运输费、保险费8万元,支付购货佣金3万元,由甲企业向海关缴纳税金后,海关放行。(2)甲企业将数月前购入的一批专用橡胶材料送往轮胎加工企业,委托其加工摩托车轮胎,该批橡胶材料成本35万元,轮胎加工企业开具增值税专用发票注明加工费8万元,当月完成轮胎生产,甲企业提货并结清了相关款项轮胎加工企业无同类轮胎销售价格。(3)甲企业当月领用加工收回轮胎的90%投入生产,10%直接销售给其他摩托车厂,取得不含税销售额3万元。(4)甲企业当月销售自产A型摩托车200辆,取得不含税价款100万元,并将5辆A型摩托车奖励优秀职工;当月销售自产卡丁车25辆,取得不含税收入19万元;支付当月销售运费,取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票,运费金额1.27万元。(5)甲企业委托乙企业出口B型摩托车80辆,离岸价格合计60万元,摩托车出口后,甲企业付给乙企业4万元代理报关费。(6)乙企业与丙轮胎加工企业签订合同,由乙企业收购丙企业生产的一批小汽车轮胎,不含税价款45万元,乙企业当月将该批轮胎以52万元的价格全部出口。其他相关资料:①甲企业进口零件的关税税率为6%;②生产销售的A、B型摩托车适用消费税税率均为10%;③轮胎的消费税率3%;④轮胎的成本利润率5%;⑤增值税退税率15%;⑥假定相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证,当期出口业务均完成收汇核销过程。要求:根据上述资料,按下列序号回答问题,每问需计算出合计数。
题目：乙企业代理报关费应纳的增值税;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案乙企业相关业务应纳的增值税;4万元代理报关费应纳增值税=4×6% =0.24(万元)
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】代理增值税纳税申报时，需要报送的资料有()。
- A 、增值税纳税申报表
- B 、资产负债表和损益表
- C 、已开具的增值税专用发票的存根联
- D 、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联
- 2 【多选题】代理增值税一般纳税人纳税申报时,需要报送的资料有()。
- A 、增值税纳税申报表
- B 、资产负债表和损益表
- C 、已开具的增值税专用发票的存根联
- D 、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联
- 3 【综合题（主观）】该企业当期应纳的增值税;
- 4 【综合题（主观）】该企业当期应纳的增值税；
- 5 【多选题】代理增值税纳税申报时，需要报送的资料有()。
- A 、增值税纳税申报表
- B 、资产负债表和损益表
- C 、已开具的增值税专用发票的存根联
- D 、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联
- 6 【多选题】代理增值税纳税申报时，需要报送的资料有()。
- A 、增值税纳税申报表
- B 、资产负债表和损益表
- C 、已开具的增值税专用发票的存根联
- D 、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联
- 7 【计算分析题】该企业当期应纳的增值税。
- 8 【计算分析题】该企业当期应纳增值税。
- 9 【计算题】该企业当期应纳的增值税。
- 10 【计算题】该企业当期应纳的增值税
热门试题换一换
- 从事生产、经营的纳税人，申报办理税务登记的税务机关是()。
- 甲公司拟购买乙企业的加工设备，双方约定采用合同书形式订立一分买卖合同。下列说法正确的有( )。
- 租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者；在租赁期开始日融资租入固定资产入账价值的确定中，错误的有（）。
- 对信息技术应用控制审计时需要关注的要素有()。
- 下列有关可持续增长率和实际增长率的表述中，不正确的有（）。
- 计算业务（3）可以抵扣的增值税。
- 根据资料（3），判断戊公司20×3年度是否应确认收入，说明判断依据，并编制戊公司的相关会计分录。
- 奚悦发展董事会决议程序是否合法？并说明理由。
- 以关税特定减免税方式进口的科教用品，海关监管的年限为（ ）年。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
Lx5Zd