- 综合题(主观)
题干:某市A卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产A牌卷烟及雪茄烟,2017年6月发生如下业务:(1)从烟农手中购进烟叶,支付买价110万元并按规定支付了10%的价外补贴,将其运往甲企业委托加工烟丝;向甲企业支付加工费,取得增值税专用发票,注明加工费10万元、增值税1.7万元,该批烟丝已收回入库,但本月未领用。甲企业无同类烟丝销售价格。(2)从乙企业购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款400万元、增值税68万元;(3)从小规模纳税人购进烟丝,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款280万元。(4)进口一批烟丝,支付货价及运费等300万元、经纪费12万元,卷烟厂完税后,海关放行。该批烟丝运抵我国输入地点起卸之后发生运费及相关费用等,不含增值税价38万元,取得增值税专用发票。(5)以生产成本为350万元的特制自产烟丝生产雪茄烟。(6)本月外购烟丝发生霉烂,成本20万元。(7)月初库存外购烟丝买价30万元,月末库存外购烟丝买价48万元。(8)本月销售雪茄烟取得不含税收入600万元,并收取品牌专卖费9.36万元;领用外购烟丝生产A牌卷烟,销售400标准箱A牌卷烟,取得不含增值税销售收入1000万元。(9)销售本企业2012年购入的小轿车,含增值税销售价格为20万元。(10)本月开始新建厂房,取得建材款增值税专用发票,上面注明价款100万元;另外对原有厂房进行装修,预计装修支出300万,厂房原值1800万元,本月取得装修费增值税专用发票,上面注明装修款50万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。其他条件:本月取得的相关凭证符合规定,并在本月认证抵扣,烟丝消费税税率为30%,烟丝关税税率10%。A牌卷烟消费税税率为56%、150元/标准箱,雪茄烟消费税税率36%。
题目:计算该卷烟厂本月可以抵扣的增值税进项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
可以抵扣的进项税额=18.88+1.7+68+8.4+83.35+38×11%+15.7-3.4=196.81(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算卷烟厂10月份应缴纳的增值税。
- 2 【综合题(主观)】该卷烟厂当月可以从销项税中抵扣的进项税的合计数。
- 3 【综合题(主观)】该卷烟厂当月可抵扣的消费税额。
- 4 【计算题】(1)计算卷烟厂2014年11月应缴纳的增值税、消费税。
- 5 【综合题(主观)】计算该卷烟厂本月的增值税销项税额。
- 6 【综合题(主观)】计算该卷烟厂本月应纳增值税税额。
- 7 【综合题(主观)】计算该卷烟厂当月应缴纳增值税。
- 8 【综合题(主观)】计算该卷烟厂当月准予抵扣的消费税。
- 9 【综合题(主观)】计算该卷烟厂当月应缴纳增值税。
- 10 【综合题(主观)】计算该卷烟厂当月准予抵扣的消费税。
热门试题换一换
- 下列选项中,关于企业所得税相关规定的表述,正确的有()。
- 会计师事务所应当制定有关客户关系和具体业务接受与保持的政策和程序,以下条件中会计师事务所在接受或保持客户关系和具体业务时需要考虑的有()。
- 根据该公司的情况,判断该公司采用的是何种财务风险与经营风险的搭配?
- 债权人戊的主张能否得到人民法院的支持?并说明理由。
- 计算投资A、B、C三只股票构成的投资组合的β系数和风险报酬率。
- A公司从B汽车运输公司租入5辆载重汽车,双方签订的合同规定,5辆载重汽车的总价值为240万元,租期10个月,月租金为1.28万元。则A公司应缴印花税税额( )。
- 关于注册会计师利用内部审计工作不能减轻其审计责任,以下说法中,恰当的有()。
- (1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额。
- 下列关于角色导向型文化的表述中,错误的是( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载