- 综合题（主观）
题干：某市房地产集团于2019年1月发生了以下业务：（1）集团总部取得了保本保收益型理财产品的投资收益106万元；转让了持有的某基金产品，卖出价为63.6万元,买入价为53万元。（2）集团总部将自有资金2亿元无偿调拨给下属项目公司，向银行支付了汇款手续费530元，并取得了增值税专用发票。向银行支付了贷款利息5300万元，取得了银行以“融资服务费”名目开具的增值税专用发票。（3）项目公司开发写字楼项目，《建筑施工许可证》注明的开工日期为2018年6月1日。向国外某公司支付了设计费，合同约定不含税金额为600万元。向分包单位（增值税一般纳税人）支付了施工服务费，取得增值税专用发票中注明的价款为1000万元。（4）据相关部门预测，截至2018年12月31日，写字楼项目价税合计销售收入为11.1亿元,建筑安装成本为5亿元、设计及测绘费成本为1亿元（均不含增值税、供应商采用一般计税方法），向政府支付土地价款为2.22亿元。项目总可售建筑面积为9万平方米,已售建筑面积为4.5万平方米。（5）项目公司还开发了一住宅项目（与项目公司所在地不为同一县），住宅项目采用简易计税方法，当期取得预售收入价税合计8400万元。营销团队为了促销随机送出2000台便携式风扇，其市场平均售价和实际采购价格均为5.85元/台，购进时取得的增值税专用发票注明不含税价款为1万元。（6）项目公司采购了一套会议系统设备，取得了增值税专用发票。财务人员认为设备共用于写字楼项目和住宅项目，需要作为“当期无法划分的全部税额”，按规定进行进项税额转出。（其他相关资料：集团公司及项目公司均位于某市区，均为增值税一般纳税人，代扣代缴手续在当月完成）要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
题目：计算集团总部在业务（1）中的销项税额。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案业务（1）的销项税额=106÷（1+6%）×6%+（63.6-53）÷（1+6%）×6%=6.6（万元）
您可能感兴趣的试题- 1 【综合题（主观）】计算集团总部在业务（2）中的进项税额，需列示计算过程并说明理由。
- 2 【综合题（主观）】计算集团总部在业务（1）中的销项税额。
- 3 【综合题（主观）】计算集团总部在业务（2）中的进项税额，需列示计算过程并说明理由。
- 4 【综合题（主观）】计算业务（4）的销项税额。
- 5 【综合题（主观）】计算业务（2）的销项税额。
- 6 【综合题（主观）】计算业务（3）的销项税额。
- 7 【综合题（主观）】计算业务（1）的销项税额。
- 8 【综合题（主观）】计算业务（4）的销项税额。
- 9 【综合题（主观）】计算业务（2）的销项税额。
- 10 【综合题（主观）】计算业务（2）的销项税额。
热门试题换一换
- 甲向乙借款300万元于2008年12月30日到期，丁提供保证担保，并约定仅对乙承担保证责任。后乙从甲处购买价值50万元的货物，双方约定2009年1月1日付款。2008年10月1日，乙将债权让与丙，并于同月15日通知甲，但未告知丁。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的有（ ）。
- 事务所向审计客户提供评估服务可能对独立性产生不利影响，不利影响的严重程度与下列( )因素成反向变动。
- 根据《合同法》的规定，下列合同中属于无效合同的有（ ）。
- 甲公司是一家生产计算机的企业，在20世纪80年代中期的销售额和利润分别占美国计算机产业的40%和70%，可是从1986年情况开始恶化，仅1993年便亏损了81亿美元，公司不得不进行一系列的变革以挽救自己的命运，从战略变革的时机来看，甲公司的这次变革属于（ ）。
- 某企业生产甲、乙、丙三种产品。8月三种产品的投入量分别为：500件、500件和375件，三种产品的消耗定额分别为：4千克、6千克和8千克，甲、乙、丙三种产品本月共耗原材料10000千克，每千克5.20元，共计52000元。若采用定额耗用量比例法计算三种产品应负担的材料费用，下列计算中正确的是（ ）。
- 下列属于革命性变革特点的有（）。
- 企业发生的下列交易或事项中，不会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。
- 下列各项中，属于风险管理委员会职责的是（ ）。
- 根据资料（1），说明甲公司并购乙公司的动机。
- 甲公司是一家中外合资制药公司，中国政府价格管理部门要求其生产的药品销售价格降低25%，后甲公司与该部门协商，双方最终达成在未来五年内逐步降低销售价格，但减少降低品种的协议。此种行为模式为（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
KoWvl