- 单选题 某境内公司适用的企业所得税税率为25%,2014年度取得境内应纳税所得额160万元,境外分公司应纳税所得额50万元,在境外已缴纳企业所得税10万元。2014年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税是()万元。
- A 、42.5
- B 、45.5
- C 、40
- D 、52.5
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参考答案
【正确答案:A】
境外缴纳所得税的抵免限额=50×25%=12.5(万元),应补缴企业所得税=12.5-10=2.5(万元)
汇总纳税时实际应缴纳企业所得税=160×25%+2.5=42.5(万元)
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- A 、40
- B 、42.5
- C 、45
- D 、47.5
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- A 、42.5
- B 、45.5
- C 、40
- D 、52.5
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- A 、40
- B 、42.5
- C 、45
- D 、47.5
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- A 、40
- B 、42.5
- C 、45
- D 、47.5
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- A 、42.5
- B 、45.5
- C 、40
- D 、52.5
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- B 、递延所得税负债发生额为162.5万元
- C 、递延所得税费用为62.5万元
- D 、应交所得税为187.5万元
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- A 、应确认计入其他综合收益的递延所得税负债300万元
- B 、2015年末递延所得税负债余额为662.5万元
- C 、递延所得税费用为662.5万元
- D 、应交所得税为887.5万元
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- A 、40
- B 、42.5
- C 、45
- D 、47.5
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- A 、-50万元
- B 、零
- C 、250万元
- D 、190万元
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