- 多选题甲公司为居民企业。2017年发生下列业务取得的收入中，应当计入甲公司当年企业所得税应纳税所得额的有（）。
- A 、接受乙企业给予的捐赠
- B 、收取的丙企业支付的违约金
- C 、举办业务技能培训收取的培训费
- D 、收取的未到期的包装物押金
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：A,B,C】
（1）选项ABC：选项A属于接受捐赠收入、选项B属于其他收入、选项C属于提供劳务收入，均应计入企业所得税应纳税所得额。（2）选项 D：“逾期未退”（而非未到期的）包装物押金收入，属于其他收入，应计人企业所得税应纳税所得额。
您可能感兴趣的试题- 1 【判断题】（2017年教材已删除）非居民企业取得的来源于中国境外但与其在中国境内设立的机构、场所有实际联系的所得应缴纳企业所得税。（）
- A 、正确
- B 、错误
- 2 【单选题】某企业2017年度发生以下业务：以银行存款购买将于2个月内到期的国债800万元，偿还应付账款200万元，支付生产人员工资150万元，购买固定资产300万元。假定不考虑其他因素，该企业2016年度现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额为（ ）万元。
- A 、200
- B 、350
- C 、650
- D 、1150
- 3 【单选题】甲公司为生产化妆品的居民企业，2017年甲公司由于发展需要借款100万元。其中，向银行借款50万元，期限1年，发生利息4万元。向另一家企业借款50万元，期限1年，发生利息9万元。则按照税法规定，甲公司可以税前扣除的利息费用是（）万元。
- A 、4
- B 、8
- C 、9
- D 、13
- 4 【单选题】甲公司是生产化妆品的居民企业，2019年甲公司直接向贫困山区捐款20万元，通过红十字会向农村义务教育捐款100万元。甲公司2019年度利润总额是1 200万元。甲公司在计算2019年度应纳税所得额时准予税前扣除的金额是（）万元。
- A 、20
- B 、100
- C 、120
- D 、144
- 5 【单选题】甲公司是生产化妆品的居民企业，2019年全年销货收入为3 000万元，销售原材料收入800万元，营业外收入为50万元，实际发生业务招待费30万元，按照企业所得税法规定，可以税前扣除的业务招待费是（）万元。
- A 、18
- B 、19
- C 、19.25
- D 、30
- 6 【单选题】甲公司属于我国居民企业，2017年度发生亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过（）年。
- A 、2020
- B 、2021
- C 、2022
- D 、2023
- 7 【单选题】甲公司是我国居民企业。2017年甲公司自行研发无形资产发生费用化支出100万元。9月份，无形资产研发成功，入账价值500万元，2017年计提摊销10万元。2017年安置残疾人员支付工资8万元。根据上述描述，甲公司可以税前扣除的费用是（）万元。
- A 、118
- B 、175
- C 、181
- D 、186
- 8 【多选题】甲公司为生产软件的居民企业，2019年实发工资800万元，发生职工福利费160万元，职工教育经费20万元，工会经费25万元。甲公司计算2019年度应纳税所得额时可以税前扣除的项目是（）。
- A 、工资800万元
- B 、职工福利费112万元
- C 、职工教育经费20万元
- D 、工会经费25万元
- 9 【单选题】某居民企业，2017年计入成本、费用的实发工资总额为300万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元，该企业2017年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计的下列计算中，正确的是（）。
- A 、300+300×14%+300×2%+300×8%=372（万元）
- B 、300+45+300×2%+15=366（万元）
- C 、300+45+5+15=365（万元）
- D 、300+300×14%+5+15=362（万元）
- 10 【单选题】甲居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。 已知，甲企业选择按国（地区）别分别计算其来源于境外的应纳税所得额，适用的企业所得税税率为25%，全年已经预缴税款60万元。根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是（）。
- A 、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元
- B 、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元
- C 、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元
- D 、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元
热门试题换一换
- 以下属于产品成本项目中制造费用包括的内容有（）。
- 甲公司11月需要缴纳的增值税为()元。
- 报社代扣代缴郭某个人所得税的下列方法中，正确的是（）。
- 根据营业税法律制度的规定，下列关于营业税计税依据的表述中，不正确的是（）。
- 企业的预付账款，如因供货单位破产而无望再收到所购货物的，应将该预付账款转入其他应收款，并计提坏账准备。（ ）
- 根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是（）。
- 根据资料（2），下列各项中，企业发放非货币性福利会计处理结果正确的是（）。
- 下列关于股份有限公司发行股票的账务处理，表述正确的是（ ）。
- （2020年）下列各项中，以辆作为车船税计税依据的是（ ）。
- （2021年）管理会计应用主体视管理决策主体确定，可以是单位整体，也可以是单位内部的责任中心。（ ）
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
BYlZa