- 综合题（主观）
题干：A公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，2010年12月31日购入价值500万元的设备，预计使用年限为5年，无残值，采用直线法计提折旧。税法规定采用双倍余额递减法计提折旧。各年利润总额为1000万元，2012年12月31日预计2013年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。
题目：根据题目资料,填列暂时性差异计算表。
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参考答案暂时性差异计算表如下:
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】 下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
- A 、对可供出售金融资产，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整
- B 、对于无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提减值准备
- C 、持有至到期投资国债利息收入
- D 、固定资产期末账面价值大于其计税基础
- 2 【多选题】下列项目中，可以产生暂时性差异的有（ ）。
- A 、无形资产的账面价值与其计税基础不一致
- B 、确认国债利息收入同时确认的资产
- C 、计提投资性房地产减值准备
- D 、应收账款计提的坏账准备
- 3 【判断题】暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，不会产生暂时性差异。（ ）
- A 、正确
- B 、错误
- 4 【多选题】下列各项中，产生应纳税暂时性差异的有（）。
- A 、期末预提产品质量保证费用
- B 、税法折旧大于会计折旧形成的差额部分
- C 、对其他债权投资，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整
- D 、对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整
- 5 【综合题（主观）】计算2011年暂时性差异,将计算结果填入下表。
- 6 【综合题（主观）】计算2012年暂时性差异,将计算结果填列下表。
- 7 【单选题】下列项目中，产生可抵扣暂时性差异的是( )。
- A 、期末固定资产账面价值大于其计税基础
- B 、可供出售金融资产期末公允价值大于取得时成本
- C 、确认持有至到期投资国债利息收入
- D 、期末无形资产账面价值小于其计税基础
- 8 【多选题】下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有( )。
- A 、交易性金融资产公允价值大于取得时的成本
- B 、期末因担保事项确认的预计负债
- C 、预提产品质量保证费用形成的预计负债
- D 、交易性金融负债的账面价值小于其计税基础
- 9 【判断题】暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，不会产生暂时性差异。( )
- A 、正确
- B 、错误
- 10 【判断题】暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，不会产生暂时性差异。（）
- A 、正确
- B 、错误
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- 根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，经营者应当事先向商务部申报的是（ ）。
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