- 多选题对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括（ ）。
- A 、关于账户管理、货币资金安全性规定
- B 、资金内部结算、信贷管理与控制
- C 、支出资金管理与控制
- D 、资金用途的管理和控制
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参考答案【正确答案：A,B,C】
本题考核“收支两条线”管理模式的流程。资金流程是指与资金流动有关的程序和规定。它是收支两条线内部控制体系的重要组成部分，主要包括以下几个部分：（1）关于账户管理、货币资金安全性规定；（2）收入资金管理与控制；（3）支出资金管理与控制；（4）资金内部结算，信贷管理与控制；（5）收支两条线的组织保障等。
您可能感兴趣的试题- 1 【判断题】企业管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则该金融资产应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（ ）
- A 、正确
- B 、错误
- 2 【多选题】在现金成本模型中，现金管理成本是指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用，包括（ ）。
- A 、现金管理人员工资
- B 、现金安全措施费用
- C 、现金被盗损失
- D 、现金的再投资收益
- 3 【单选题】构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手。下列各项中，属于资金流向的规范内容的是（ ）。
- A 、要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户
- B 、在收入环节上要确保所有收入的资金都进入收入户，不允许有私设的账外小金库
- C 、制定收入资金管理与控制的有关程序和规定
- D 、要加快资金的结算速度，尽量压缩资金在结算环节的沉淀量
- 4 【单选题】在现金收支管理中，企业“对原材料进行加工最终转变为产成品并将之卖出”这段时间称为（ ）。
- A 、现金周转期
- B 、原材料周转期
- C 、存货周转期
- D 、应收账款周转期
- 5 【多选题】下列各项中，属于现金支出管理措施的有（ ）。
- A 、推迟支付应付款
- B 、汇票代替支票
- C 、加速收款
- D 、争取现金流出与现金流入同步
- 6 【判断题】收支两条线的管理模式的目的之一就是以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。（ ）
- A 、正确
- B 、错误
- 7 【单选题】在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是（ ）。
- A 、成本模型强调持有现金是有成本的，最优现金持有量是使现金持有成本最小的持有量
- B 、现金的机会成本是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益
- C 、管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系
- D 、现金持有量越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越低
- 8 【多选题】对于现金收支两条线管理模式来说，资金流程主要包括（）。
- A 、关于账户管理、货币资金安全性规定
- B 、资金内部结算、信贷管理与控制
- C 、支出资金管理与控制
- D 、收入资金管理与控制
- 9 【判断题】集团企业资金集中管理模式中的统收统支模式，要求企业的一切资金收支都集中在集团总部的财务部门，但各分支机构或子企业可以单独设立账号。（）
- A 、对
- B 、错
- 10 【多选题】在收款管理中，对比纸质支付方式，电子支付方式的特点包括（ ）。
- A 、结算时间和资金可用性可以预测
- B 、支付具有灵活性，不受人工干扰
- C 、客户的汇款信息可与支付同时送到，更容易更新应收账款
- D 、减少或消除了收款浮动期
