- 单选题（2014年）某企业2012年度税前会计利润为2000万元，其中本年国债利息收入120万元，税收滞纳金20万元，企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2012年度所得税费用为（）万元。
- A 、465
- B 、470
- C 、475
- D 、500
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参考答案【正确答案：C】
选项C正确：应纳税所得额=2000-120+20=1900（万元）；所得税费用=1900*25%=475（万元）。
选项ABD错误。
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- 2 【简答题】某企业2012年利润表上反映的税前会计利润为400万元，所得税税率为25%。长期股权投资采用成本法核算，确认的投资收益10万元，管理费用中含有超标的业务招待费12万元，差旅费支出5万元。投资收益中含有国债利息收入2万元和转让股票投资产生的收益3万元。（2）编制应交所得税和交纳所得税的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
- 3 【单选题】某企业2012年度税前会计利润为2000万元，其中本年国债利息收入120万元。企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2012年度所得税费用为（）万元。
- A 、465
- B 、470
- C 、475
- D 、500
- 4 【不定项】甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是（）。
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- B 、1530万元
- C 、1500万元
- D 、1464万元
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- A 、9000+400+60-25-4100-1530=3805（万元）
- B 、9000+400+40-900-92-25-4100-1356=2967（万元）
- C 、9000+700+400+60-20-92-25-4100-1464=4459（万元）
- D 、9000+700+40-900-20-92-4100-1500=3128（万元）
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- A 、375万元
- B 、385.5万元
- C 、300万元
- D 、10.5万元
- 8 【单选题】A公司2012年税前会计利润为2 000万元，其中本年国债利息收入120万元，行政罚款20万元，企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，该企业2013年度所得税费用为（）万元。
- A 、465
- B 、470
- C 、475
- D 、500
- 9 【不定项】甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益性捐赠支出是（）万元。
- A 、50
- B 、66
- C 、78
- D 、72
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- A 、50万元
- B 、25.2万元
- C 、30万元
- D 、25万元
热门试题换一换
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