- 简答题
题干:甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2020年4月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.40万元。(3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本10.53万元,其中含运费成本0.23万元,购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。(4)销售装修板材取得含税价款234万元,另收取包装费2.34万元。(5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.60万元,该设备于2008年2月购入。甲公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。已知:货物增值税税率为13%;提供交通运输服务增值税税率为9%;上期留抵增值税税额为5.6万元;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。根据上述资料,分别回答下列问题(涉及计算的,列出算式,计算结果保留到小数点后两位,单位:万元)
题目:甲公司当月销售装修板材,增值税销项税额为多少万元?
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
销项税额=(234+2.34)÷(1+13%)×13%=27.19(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,销售和进口货物适用的增值税税率为17%。2015年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发给公司管理人员。该批产品的单位成本为1.2万元,市场销售价格为每件2万元(不含增值税额)。假定不考虑其他相关税费,甲公司在2015年因该业务应计入管理费用的金额为()万元。
- A 、600
- B 、770
- C 、1000
- D 、1170
- 2 【简答题】计算甲公司当月应纳增值税税额。
- 3 【简答题】甲公司当月销售机器设备,应缴纳增值税多少万元?
- 4 【综合题(主观)】计算当月增值税销项税额。
- 5 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,销售和进口货物适用的增值税税率为13%。2016年1月甲公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单位成本为1.2万元。市场销售价格为每件2万元(不含增值税税额)。假定不考虑其他相关税费,甲公司在2016年因该项业务应计入管理费用的金额为()万元。
- A 、600
- B 、770
- C 、1000
- D 、1130
- 6 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率为16%。2016年7月10日,甲公司就其所欠乙公司购货款700万元与乙公司进行债务重组。根据重组协议约定,甲公司以其产品抵偿全部债务。当日,甲公司抵债产品的账面价值为400万元,已计提存货跌价准备50万元,市场价格(不含增值税税额)为500万元,产品已发出并开具增值税专用发票,且增值税税额不单独结算。甲公司应确认的债务重组利得为()万元。
- A 、200
- B 、215
- C 、120
- D 、165
- 7 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%,2015年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品400件,单位售价为650元(不含增值税税额),单位成本为500元、未计提存货跌价准备;乙公司应在甲公司发出产品后1个月內支付款项,乙公司收到A产品后5个月內如发现质量问题有权退货。甲公司2015年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司估计A产品的退货率为20%。甲公司2015年度财务报告批准对外报出前,A产品尚未发生退回;至2016年5月3日止,2015年出售的A产品实际退货率为35%。则甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响金额是()万元。
- A 、0
- B 、4.8
- C 、4.5
- D 、6
- 8 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%。2016年度,甲公司发生的有关交易或事项如下:(1)甲公司以账面价值为20万元、市场价格为25万元的一批库存商品交付丙公司,抵偿所欠丙公司款项32万元;(2)甲公司领用账面价值为20万元、市场价格为30万元的一批库存商品,投入在建工程项目;(3)甲公司将账面价值为10万元、市场价格为14万元的一批自产产品作为福利发放给职工。上述市场价格等于计税价格,均不含增值税。甲公司2016年度因上述交易或事项应确认收入为()万元。
- A 、39
- B 、69
- C 、59
- D 、50
- 9 【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2018年12月31日,甲公司以一批库存商品为对价取得乙公司30%的股权,该批商品的成本为1200万元,公允价值为1500万元(计税价格)。投资时乙公司可辨认净资产公允价值为6800万元,账面价值为6000万元。甲公司取得投资后即派人参与乙公司的生产经营决策,但无法对乙公司实施控制。假定不考虑其他因素,甲公司取得该项投资的入账价值为( )万元。
- A 、1695
- B 、2040
- C 、1500
- D 、1356
- 10 【综合题(主观)】计算甲公司当月销售电脑的增值税销项税额 。
热门试题换一换
- 甲和乙两家企业约定,如果甲新建厂房能于2009年10月前竣工,就把原来的厂房于当年10月中旬租给乙。这是属于附条件的合同。 ( )
- 股票回购是指股份公司出资将其发行流通在外的股票以一定价格购回予以注销或库存的一种资本运作方式,其具体运作方式就是公司在市场上按市价直接购买本公司的股票。 ( )
- 下列因素中,会使企业考虑采用集权型财务管理体制的是( )。
- 关于持有至到期投资,下列说法中不正确的有()。
- 某企业拟增发普通股,发行价为10元/股,筹资费率为3%,企业刚刚支付的普通股股利为1元/股,预计以后每年股利将以4%的速度增长,企业所得税税率为25%,则企业普通股的资本成本为()。
- 下列各项中,不会影响市盈率的是()。
- 依据企业会计准则的规定,下列有关借款费用的表述中,正确的有( )。
- 下各项预算编制方法中,不受现有费用项目和现行预算束缚的是( )。
- 标准成本包括用量标准和价格标准,用量标准的潜在来源不包括()。
- 根据企业国有资产法律制度的规定,下列关于国家出资企业管理者兼职限制的表述中,正确的有()。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载