- 简答题某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：（1）所属某仓库多提折旧100000元；（2）7月为本企业基建工程购人材料234000元，其会计处理为：借：在建工程200000应交税费——应交增值税（进项税额）34000贷：银行存款234000（3）将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：借：营业外支出120000贷：库存商品120000分别指出上述处理对企业相关税费的影响。作出相应的调账分录。
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案业务1的调账分录为：借：累计折旧100000贷：以前年度损益调整100000业务2中的调整分录为：借：在建工程34000贷：应交税费——增值税检查调整34000业务3中的调整分录为：借：库存商品35000贷：以前年度损益调整14600应交税费——增值税检查调整20400后续处理：借：应交税费——增值税检查调整54400贷：应交税费——未交增值税54400借：以前年度损益调整5440贷：应交税费——应交城市维护建设税3808应交税费——应交教育费附加1632
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人主要从事货物的生产与销售。2010年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年度增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税（）万元。
- A 、5.50
- B 、7.00
- C 、7.70
- D 、9.17
- 2 【单选题】地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2010年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税（）万元。
- A 、5.50
- B 、7.00
- C 、7.70
- D 、9.17
- 3 【单选题】地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2010年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税（）万元。
- A 、5.50
- B 、7.00
- C 、7.70
- D 、9.17
- 4 【简答题】某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：（1）所属某仓库多提折旧100000元；（2）7月为本企业基建工程购人材料234000元，其会计处理为：借：在建工程200000应交税费——应交增值税（进项税额）34000贷：银行存款234000（3）将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：借：营业外支出120000贷：库存商品120000分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
- 5 【简答题】某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：（1）所属某仓库多提折旧100000元：（2）7月为本企业基建工程购人材料234000元，其会计处理为：借：在建工程200000应交税费——应交增值税（进项税额）34000贷：银行存款234000（3）将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：借：营业外支出120000贷：库存商品120000分别指出上述处理对企业相关税费的影响。
- 6 【简答题】某企业位于某市市区，为增值税一般纳税人，2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题：（1）所属某仓库多提折旧100000元：（2）7月为本企业基建工程购人材料234000元，其会计处理为：借：在建工程200000应交税费——应交增值税（进项税额）34000贷：银行存款234000（3）将自产的一批货物直接捐赠给职工子弟学校，价值120000元，成本为85000元，其会计处理为：借：营业外支出120000贷：库存商品120000作出相应的调账分录。
- 7 【单选题】地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2016年1月按规定缴纳增值税200万元，同时补交上一年增值税20万元及相应的滞纳金3万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税及教育费附加（ ）万元。
- A 、25.50
- B 、22.3
- C 、22
- D 、24.3
- 8 【单选题】位于市区的某商贸企业（增值税一般纳税人），进口一批应税消费品，关税完税价格50万美元，汇率为1美元=7元人民币，假定关税税率20%，消费税税率20%，增值税税率13%（已取得海关专用缴款书）。该批消费品当期全部内销，取得不含税收入1500万元；另外委托外贸企业出口一批商品，出口销售额1000万元（该批商品为本月从境内企业购进，买价为900万元，取得增值税专用发票）。已知以上价格均不含增值税，则该商贸企业上述业务应缴纳城市维护建设税（ ）万元。
- A 、10.71
- B 、8.87
- C 、11.9
- D 、19.04
- 9 【简答题】位于A市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，从事建筑安装业务，2018年2月具体经营业务如下： （1）在B市承接某项目，采用一般计税，本月竣工结算，本月取得总工程款为2220万元，开具增值税专用发票。本月支付分包工程款含税金额700万元，取得分包商（采用一般计税方法）开具的增值税专用发票。该建筑公司已向项目所在地国税机关填报《增值税预缴税款表》并预缴了增值税，取得项目所在地B市国税机关出具的完税凭证。2月底取得的专票已勾选认证相符。 （2）在C市承接一甲供工程项目，采取简易计税方法，本月竣工结算，本月收到含税金额3000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1300万元，取得分包商（采用简易计税方法）开具的增值税普通发票。 要求：请根据以上资料，回答下列问题：（1）计算业务（1）该建筑公司在B市应预缴的增值税。（2）计算业务（2）该建筑公司在C市应预缴的增值税。（3）请列出建筑企业预缴税款时，应向国税机关提交的资料。（3）计算企业应向A市主管税务机关缴纳的增值税。
- 10 【单选题】某市区甲企业为增值税一般纳税人，当期销售货物应纳增值税20万元，消费税15万元，进口货物缴纳进口环节增值税 2 万元，该企业当期应缴纳城市维护建设税（ ）万元。
- A 、2.45
- B 、2.59
- C 、1.75
- D 、2.31
热门试题换一换
- 1月份的材料成本差异率为()。
- 在下列各项中，应在收回委托加工消费品后征收消费税的是（）。
- 某企业上年度的普通股和长期债券资金分别为10000万元和4000万元，资本成本分别为16%和9%。本年度拟发行长期债券1000万元，年利率为9%，筹资费用率为2%；预计债券发行后企业的股票价格为每股20元，每股股利2.5元，股利增长率为4%。若企业适用的企业所得税税率为25%，则债券发行后企业的加权资本成本为（ ）。
- 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，但不包括（ ）。
- 下列项目中，不可以计算折旧或摊销费用在企业所得税税前扣除的有（ ）。
- 2019年甲企业融资租入的房产应缴纳房产税（ ）万元。
- 该企业当月销售天然气应纳资源税（ ）万元。
- 该公司当期可抵扣的进项税额为（）万元。
- 关于常设机构利润的确定，下列说法正确的是（）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
7O5XK