- 多选题下列股票交易行为中,属于国家有关证券法律、法规禁止的有()。
- A 、甲上市公司的董事乙在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20%
- B 、W证券公司的从业人员Y,在任职期间,买卖Z上市公司的股票,W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系
- C 、某上市公司的收购人,在收购行为完成后的第4个月,转让其所收购股票的1/3
- D 、为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票

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【正确答案:A,B,C】
本题考核证券交易的规则。
(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员所持本公司股份,自公司股票上市交易日起1年内不得转让;
(2)证券从业人员(包括证券公司从业人员)在任职或者法定期限内,不得持有买卖股票。
(3)在上市公司的收购中,收购人对所持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的6个月内不得转让。本题该收购人在收购行为完成后的第4个月即转让其所收购的股票,属于法律禁止的行为。

- 1 【多选题】下列行为中,属于票据欺诈行为的有( )。
- A 、故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票骗取财物的
- B 、签发无可靠资金来源的汇票、本票,骗取资金的
- C 、汇票本票的发票人在出票时作虚假记载,骗取财物的
- D 、付款人同持票人恶意串通,故意使用伪造变造票据的
- 2 【单选题】甲股份有限公司发生的下列非关联交易中,属于非货币性资产交换的是()。
- A 、以公允价值为260万元的固定资产换入乙公司账面价值为320万元的无形资产,并支付补价80万元
- B 、以账面价值为280万元的固定资产换入丙公司公允价值为200万元的一项专利权,并收到补价80万元
- C 、以公允价值为320万元的长期股权投资换入丁公司账面价值为460万元的短期股票投资,并支付补价140万元
- D 、以账面价值为420万元、准备持有至到期的长期债权投资换入戊公司公允价值为390万元的一台设备,并收到补价30万元
- 3 【单选题】甲股份有限公司发生的下列非关联交易中,属于非货币性交易的是()。
- A 、以公允价值为260万元的固定资产换入乙公司账面价值为320万元的无形资产,并支付补价80万元
- B 、以账面价值为280万元的固定资产换入丙公司公允价值为200万元的一项专用权,并收到补价80万元
- C 、以公允价值为320万元的长期股权投资换入丁公司账面价值为460万元的短期股票投资,并支付补价140万元
- D 、以账面价值为420万元、准备持有至到期的长期债券投资换入戊公司公允价值为390万元的一台设备,并收到补价30万元
- 4 【多选题】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中,为证券法律制度所禁止的有()。
- A 、持有甲公司3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人,甲公司董事张某在获悉该消息后,告知其朋友王某,王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出
- B 、乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期,在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权
- C 、甲公司董事张某在董事会审议年度报告时,知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息,在年报公布前买入了本公司股票10万股
- D 、甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知,在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票
- 5 【多选题】下列行为中,属于票据欺诈行为的有( )。
- A 、故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票骗取财物的
- B 、签发无可靠资金来源的汇票、本票,骗取资金的
- C 、汇票本票的发票人在出票时作虚假记载,骗取财物的
- D 、付款人同持票人恶意串通,故意使用伪造变造票据的
- 6 【多选题】下列行为中,属于票据欺诈行为的有( )。
- A 、故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票骗取财物的
- B 、签发无可靠资金来源的汇票、本票,骗取资金的
- C 、汇票本票的发票人在出票时作虚假记载,骗取财物的
- D 、付款人同持票人恶意串通,故意使用伪造变造票据的
- 7 【多选题】下列选项中,属于国家所有的有()。
- A 、城市市区的土地
- B 、无线电频谱资源
- C 、依法不属于集体所有的林地
- D 、矿藏、水流和海域
- 8 【多选题】下列关于我国股票交易的说法中,正确的有()。
- A 、证券交易市场交易按价格优先、时间优先的原则竞价成交
- B 、证券公司保存的客户开户资料保存期限不得少于20年。
- C 、进入证券交易所进行集中交易的,必须是证券交易所的会员
- D 、每个委托人只要是自己使用的,可以开立多个股票账户
- 9 【多选题】甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中,为证券法律制度所禁止的有( )。
- A 、财会专业学生张某利用所学专业知识,研究了甲公司去年公布的一系列数据后认为甲公司去年盈利状况将超出市场预期,在甲公司公布年报前购入甲公司1%的股权
- B 、甲公司董事王某在董事会会议上,得知了甲公司去年盈利超出市场预期的消息,在年报公告前买入了本公司股票5万股
- C 、甲公司董事李某在偶然得知持有甲公司3%股权的股东赵某已将其所持全部股权转让于他人,在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出
- D 、甲公司的保洁员钱某在打扫卫生时看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知,在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票
- 10 【单选题】下列行为中,属于有效行为的是( )。
- A 、小赵6岁,私下送给邻居小朋友小周一辆价值500元的玩具汽车
- B 、小钱10岁,送给同桌小武一支1块钱的彩色铅笔
- C 、小孙15岁,用自己的零花钱购买价值3万元的奢侈品包包
- D 、小李7岁,邻居小朋友送给小李一只价值200玩具熊
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- 甲公司委托乙企业加工消费税应税货物一批,乙企业将加工好的应税货物交付甲公司时未代收代缴消费税。后经查出,主管税务机关对该项行为的税务处理方法有()。
- X公司是一家专营空调的生产与销售型上市公司。A会计师事务所在接受其审计委托后,委派B注册会计师担任审计项目合伙人。注册会计师实施风险评估程序后,评估存货的控制风险为高水平,确定存货项目为重点审计领域,同时决定根据财务报表认定确定存货项目的具体审计目标,并选择相应的具体审计程序以保证审计目标的实现。要求:假定下列表格中的具体审计目标已经被B注册会计师选定,B注册会计师应当确定的与各具体审计目标最相关的财务报表认定和最恰当的审计程序分别是什么?(根据表后列示的财务报表认定及审计程序,分别选择一项。对每项财务报表认定和审计程序,可以选择一次、多次或不选) 财务报表认定: (1)完整性; (2)存在; (3)分类和可理解性; (4)权利和义务; (5)计价和分摊;审计程序: (6)检查现行销售价目表; (7)检查财务报表附注; (8)从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物,以测试盘点记录的完整性; (9)选择一定样本量的存货会计记录,检查支持记录的购货合同和发票; (10)在监盘存货时,选择盘点表内一定样本量的存货记录,确定存货是否在库; (11)重新计算生产工人的工资及福利费。
- 下列关于税务机关实施税收保全措施的表述中,正确的有( )。
- A、B公司于2010年3月20日签订买卖合同,根据合同约定,B公司于3月25日发出100万元的货物,A公司将一张出票日期为4月1日、金额为100万元、出票后3个月付款的银行承兑汇票交给B公司。4月20日,B公司向承兑人甲银行提示承兑,承兑日期为4月20日。B公司在与C公司的买卖合同中,将该汇票背书转让给C公司,但B公司在汇票的背面记载“不得转让”字样。5月20日,C公司在与D公司的买卖合同中,将其背书给D公司。7月5日,持票人D公司向甲银行提示付款时,甲银行以A公司未能足额交存票款为由,拒绝付款,并于当日签发拒绝证明。7月15日,D公司向A公司、B公司、C公司发出追索通知。C公司以D公司未在法定期限内发出追索通知为由,拒绝承担担保责任;公司以自己在汇票上曾记载“不得转让”为由,拒绝承担担保责任。要求:根据上述情况和票据法律制度的规定,分别回答下列问题:(1)D公司于7月5日向甲银行提示付款的时间是否符合法律规定?并说明理由。如果持票人未在法定期限内提示付款,其法律后果是什么?(2)甲银行拒绝付款的理由是否成立?并说明理由。(3)C公司拒绝承担担保责任的主张是否成立?并说明理由。(4)B公司拒绝承担担保责任的主张是否成立?并说明理由。
- 关于市场增加值评价的优缺点,下列说法正确的有( )。
- 下列关于审计工作底稿的说法中,错误的是( )。
- 运用SWOT分析方法,评估甲公司的优势、劣势、机会和威胁。
- 关联交易同期资料中的主体文档,应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起一定期限内准备完毕。这一期限为( )。
- 关键绩效指标法的主要优点包括( )。
- 计算业务(9)应调整的应纳税所得额。

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