- 计算分析题
题干:甲公司系增值税一般纳税人,2×12年至2×15年与固定资产业务相关的资料如下:资料一:2×12年12月25日,甲公司以银行存款购入一套不需安装的大型生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为5000万元,增值税税额为850万元。资料二:2×12年12月31日,该设备投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为50万元,采用年数总和法按年计提折旧。资料三:2×14年12月31日,该设备出现减值迹象,预计未来现金流量的现值为1500万元,公允价值减去处置费用后的净额为1800万元,甲公司对该设备计提减值准备后,根据新获得的信息预计剩余使用年限仍为3年、净残值为30万元,仍采用年数总和法按年计提折旧。资料四:2×15年12月31日,甲公司售出该设备,开具的增值税专用发票上注明的价款为900万元,增值税税额为153万元,款项已收存银行,另以银行存款支付清理费用2万元。假定不考虑其他因素。
题目:分别计算甲公司2×13年度和2×14年度对该设备应计提的折旧金额。

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甲公司2×13年度对该设备应计提的折旧金额=(5000-50)×5/15=1650(万元);
甲公司2×14年度对该设备应计提的折旧金额=(5000-50)×4/15=1320(万元)。

- 1 【综合题(主观)】分别计算2002年甲公司与A公司、D公司、E公司、H公司、M公司及W公司发生的交易对甲公司2002年度利润总额的影响。
- 2 【综合题(主观)】计算甲公司2×13年度应交所得税。
- 3 【多选题】长江公司2×14年、2×15年分别以900万元和220万元的价格从股票市场购入A、B两只以交易为目的的股票,市价一直高于购入成本。假定不考虑相关税费。长江公司采用成本与市价孰低法对购入股票进行计量。长江公司从2×16年起对其以交易为目的购入的股票由成本与市价孰低改为公允价值计量,公司保存的会计资料比较齐备,可以通过会计资料追溯计算。假设长江公司适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积,按净利润的5%提取任意盈余公积。A、B股票有关成本及公允价值资料如下:
长江公司在列报2×16年财务报表时,关于调整2×16年资产负债表有关项目的年初余额,下列处理中正确的有()。
- A 、调增交易性金融资产年初余额160万元
- B 、调增递延所得税负债年初余额40万元
- C 、调增盈余公积年初余额18万元
- D 、调增未分配利润年初余额102万元
- 4 【综合题(主观)】计算2×14年12月31日甲公司对乙公司长期股权投资应确认的投资收益并编制相关会计分录。
- 5 【计算分析题】计算甲公司2×13年、2×14年、2×15年因股份支付应确认的管理费用金额,并编制相关会计分录。
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- 8 【综合题(主观)】分别计算甲公司2×19年度应纳税所得额和应交所得税的金额。
- 9 【综合题(主观)】分别计算甲公司2018年度应纳税所得额和应交所得税的金额。
- 10 【综合题(主观)】分别计算甲公司2×19年度应纳税所得额和应交所得税的金额。
热门试题换一换
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