- 综合题(主观)
题干:北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税一般纳税人,主要从事各方面设计业务,该公司2014年2月发生以下经济业务:(一)对外提供服务(1)为甲公司提供服装设计服务,取得收入100000元;(2)为张某个人提供创意策划服务,取得收入90000元;(3)为乙公司提供环境设计服务,取得收入60000元;(4)为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元。(二)购进业务(1)购买办公用电脑,取得1份增值税专用发票上注明税款5000元;(2)购买公司用小轿车汽油,取得1份增值税专用发票上注明税款3000元;(3)购买礼品用于职工福利,取得1份增值税专用发票上注明税款4000元;(4)取得1份北京某运输公司一般纳税人开具的运输业增值税专用发票,价税合计3000元。设计公司会计核算健全,所有收入为含税价款,取得的各类发票均已认证相符。
题目:计算设计公司当月的进项税额。
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参考答案
当月进项税额=5000 + 3000 + 3000÷(1 +11%)×11% = 8297. 30(元)
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