找回密码

想起密码去登录

绑定手机号

依据《网络安全法》为保障您
相关功能的正常使用，账号需绑定手机

密码登录

微信登录

微信扫描二维码登录“帮考网”

还没账号？立即注册

微信登录

短信登录
密码登录

登录即代表同意《用户协议》和《隐私政策》

还没账号？立即注册

首页税务师职业资格考试题库正文

客观案例题
题干：某市甲大型电器生产企业（以下简称“甲企业”），为增值税一般纳税人。2024年度取得销售收入40100万元、投资收益900万元。发生销售成本28900万元，可以扣除的相关税金及附加1800万元，管理费用3500万元、销售费用4200万元、财务费用1300万元，营业外支出200万元，甲企业自行计算实现年度利润总额1100万元。2025年年初聘请税务师事务所进行审核，发现以下问题：（1）因转让原材料而缴纳除增值税以外的税金及附加共计245.4万元未在账面上体现。（2）8月中旬购买安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定范围）一台，取得增值税专用发票注明金额600万元，增值税78万元，当月投入使用，甲企业将其费用一次性计入了成本扣除。（3）接受非股东单位捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额30万元，增值税3.9万元，直接记入了“资本公积”账户核算。（4）管理费用中含业务招待费用130万元。（5）成本、费用中含实发工资总额1200万元、职工福利费180万元、工会经费28万元、职工教育经费106万元。（6）投资收益中含直接投资境内非上市公司取得的股息、红利所得10万元。（7）营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款180万元并取得合法票据。（其他相关资料：假设安全生产专用设备折旧年限为10年，不考虑残值）要求：根据上述资料，回答下列问题。
题目：甲企业2024年度应缴纳的企业所得税为（）万元。
A 、327.57
B 、325.07
C 、385.07
D 、329.47

扫码下载亿题库

精准题库快速提分

参考答案

【正确答案：B】

甲企业应缴纳企业所得税=1540.28×25%-600×10%=325.07（万元）。

您可能感兴趣的试题

热门试题换一换

亿题库—让考试变得更简单

已有600万用户下载

每日一练
通关密卷
高频考点
高频模拟
考点练习
学习报告
历年真题
错题/收藏

4RZwB

找回密码

绑定手机号

重置密码成功

注册成功