- 客观案例题
题干：某农机生产企业为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务：（1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用1909.09元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业运输费用3181.82元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。（3）生产领用3月份外购的钢材一批，成本85000元；企业职工食堂在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用2790元），已抵扣进项税。（4）销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费15000元。（5）销售一批农机零部件，取得含税销售额39000元。（6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。（7）转让4年前购入的一座厂房，4年前购置原价4000000元，转让价（含税）5000000元。该企业选择简易计税方法计算该项转让的增值税。其他相关资料：企业取得的合法凭证均在当月通过认证并在当月抵扣。要求：根据上述资料，回答下列问题。
题目：当月该企业销项税额为（ ）元。 - A 、86046.16
- B 、48463.31
- C 、66666.67
- D 、66150.44
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案【正确答案：B】
销售农用机械增值税销项税额=430000×9%+15000÷（1+9%）×9%=39938.53（元）；
销售农机零部件增值税销项税额=39000÷（1+13%）×13%=4486.73（元）；
提供农机维修劳务增值税销项税额=35100÷（1+13%）×13%=4038.05（元）；
该企业当月销项税额=39938.53+4486.73+4038.05=48463.31（元）。
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】当月的销项税额为()元。
- A 、151810
- B 、83785.3
- C 、83810
- D 、117810
- 2 【客观案例题】计算该企业当月销项税额合计（ ）元。
- A 、29162.99
- B 、25410
- C 、25261.79
- D 、27269.69
- 3 【客观案例题】当月该企业销项税额为（ ）元。
- A 、86046.16
- B 、48463.31
- C 、66666.67
- D 、66150.44
- 4 【客观案例题】甲企业当月全部的增值税销项税额为（ ）万元。
- A 、10.48
- B 、0.20
- C 、19.2
- D 、25.78
- 5 【客观案例题】该企业当月销项税额（ ）万元。
- A 、7752.00
- B 、6240.00
- C 、5850.00
- D 、7548.00
- 6 【简答题】计算该企业当月销项税额。
- 7 【客观案例题】当月该企业销项税额为（ ）元。
- 8 【简答题】计算该企业当月销项税额
- 9 【简答题】计算该企业当月销项税额
- 10 【客观案例题】当月该企业销项税额为（ ）元。
- A 、86046.16
- B 、48463.31
- C 、66666.67
- D 、66150.44
热门试题换一换
- 公司增发的普通股的市价为12元／股，筹资费用率为市价的6％，本年已支付的股利为每股0.6元，已知该股票的资金成本率为11％，则该股票的股利年增长率为()。
- 甲公司2×10年的应交所得税为()万元。
- 2008年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业，取得B企业30％的股权。2009年11月，A企业将持有B企业的股权全部转让，取得收入600万元，转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法，正确的是（）。
- 甲公司于2012年8月接受一项产品安装任务，安装期6个月，合同总收入30万元，当年实际发生成本8万元，预计还将发生成本16万元。甲公司按实际发生成本占预计总成本的百分比确定劳务完成程度。在年末确认劳务收入时，甲公司发现，客户已发生严重的财务危机，估计只能从工程款中收回成本6万元。则甲公司2012年度确认收入为（）万元。
- 黄金珠宝部当期应纳的消费税（ ）元。
- 请从税务角度为张先生从甲乙两方案中作出选择并说明理由。
- 逐项指出办税人员的看法是否正确。如不正确，说明理由。
- 下列收入中，不征收增值税的是（ ）。
- 收到与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间相关费用或损失的，按收到或应收的金额，借记“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记（ ）。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
3ga7x