- 不定项
题干：（2017年）甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下：（1）销售货物收入2000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3000万元。经税务机关核准上年己作损失处理后又收回的其他应收款15万元。（2）缴纳增值税180万元，城市维护建设税和教育费附加18万元，房产税25万元，预缴企业所得税税款43万元。（3）与生产经营有关的业务招待费支出50万元。（4）支付残疾职工工资14万元；新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元；购进专门用于研发的设备一台，价值35万元；购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。己知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
题目：甲电子设备公司缴纳的下列税款中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。 - A 、增值税180万元
- B 、预缴企业所得税税款43万元
- C 、城市维护建设税和教育费附加18万元
- D 、房产税25万元
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参考答案【正确答案：C,D】
准予在企业所得税税前扣除的税金不包括缴纳的增值税和预缴的企业所得税。
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- 4 【不定项】甲电子设备公司的下列收入中，应计入收入总额的是（ ）。
- A 、销售货物收入2000万元
- B 、上年己作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元
- C 、转让股权收入3000万元
- D 、提供技术服务收入500万元
- 5 【不定项】甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是（ ）。
- A 、27. 575 万元
- B 、 30万元
- C 、12. 5万元
- D 、25万元
- 6 【不定项】甲电子设备公司的下列收入中，应计入收入总额的是（）。
- A 、销售货物收入2 000万元
- B 、转让股权收入3 000万元
- C 、上年已作坏账处理后又收回的其他应收款15万元
- D 、提供技术服务收入500万元
- 7 【不定项】甲电子设备公司缴纳的下列税款中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）。
- A 、增值税180万元
- B 、预缴企业所得税税款43万元
- C 、城市维护建设税和教育费附加18万元
- D 、房产税25万元
- 8 【不定项】甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是（）万元。
- A 、27.575
- B 、30
- C 、12.5
- D 、25
- 9 【不定项】乙公司缴纳的下列税金，在计算2017年企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的是（）。
- A 、消费税
- B 、增值税
- C 、资源税
- D 、城市维护建设税
- 10 【单选题】甲公司未缴纳税款和滞纳金共计50万元，其法定代表人需要出境参加重要会议，但未提供纳税担保，则税务机关可以采取的税款征收措施是（）。
- A 、 书面通知甲公司开户银行冻结相当于应纳税款的存款
- B 、 书面通知甲公司开户银行从其存款中扣缴税款
- C 、 直接阻止甲公司法定代表人出境
- D 、 通知出境管理机关阻止甲公司法定代表人出境
