- 综合题（主观）
题干：某县城酒厂生产销售粮食白酒，并销售进口分装的葡萄酒，2016年8月发生下列业务：（1）收购酿酒用高粱40吨，收购凭证注明收购价款80000元。（2）生产销售高粱白酒18吨，每吨不含税出厂价16000元，每吨收取包装物押金140.4元；该酒厂当期没收到期未退的高粱白酒包装物押金5000元。（3）外购粮食酒精20吨，取得增值税专用发票，注明金额20000元，另支付运输公司运费，取得增值税专用发票，注明运费金额1000元，该批酒精90%用于粮食白酒的生产、10%用于职工福利。（4）进口葡萄酒30吨，成交价格折合人民币600000元，货物运抵我国输入地点起卸前运费40000元，保险费无法查明，向海关缴纳了相关税费并取得了海关填发的税款专用缴款书；向进出口货物代理公司（增值税一般纳税人）支付了代理报关费，取得增值税专用发票，注明金额400元。（5）领用25吨进口葡萄酒进行分装，装瓶后全部销售，不含税出厂价800000元。（6）向一般纳税人购入包装物，取得增值税专用发票，注明金额20000元。该酒厂采用投入产出法核定抵扣增值税进项税，农产品单耗数量为1.8；其他酒的消费税税率为10%；葡萄酒进口关税税率10%。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
题目：按照投入产出法，该酒厂收购高粱可抵扣的增值税进项税；
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案按照投入产出法，该酒厂收购高粱可抵扣的增值税进项税：
核定抵扣进项税计算过程：高粱耗用数量=18吨×1.8=32.4（吨）
允许抵扣高粱进项税=32.4×80000/40×17%/（1+17%）=9415.38（元）
您可能感兴趣的试题- 1 【单选题】如果企业资产按照购买时所付出对价的公允价值计量，负债按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量，则其所采用的会计计量属性为（ ）。
- A 、公允价值
- B 、历史成本
- C 、现值
- D 、可变现净值
- 2 【单选题】甲酒厂生产的“XXX”牌高粱酒，其注册商标为知名商标。乙酒厂推出“YYY”高梁酒，其包装与“XXX”牌高粱酒一致，但使用的注册商标、商品名称以及厂名、厂址均不相同。对此，下列表述中正确的是( )。
- A 、因注册商标、商品名称以及厂名、厂址均不相同，故乙厂的行为属于正当竞争
- B 、“XXX”牌高粱酒仅属省内知名，其标签又未获得专利，甲厂不能起诉乙厂侵权
- C 、两种商品包装外观近似，足以造成购买者发生误认，故乙厂的行为构成不正当竞争
- D 、两种商品包装虽外观近似，但常喝“xxx”牌高梁酒的人仔细辨认可以加以区别，乙厂对甲厂不构成侵权
- 3 【计算题】计算收购高粱可抵扣进项税额（适用投入产出法）
- 4 【简答题】该酒厂用于抵偿债务的白酒当期应缴纳的消费税；
- 5 【简答题】该酒厂用于抵偿债务的白酒的增值税销项税额；
- 6 【综合题（主观）】该酒厂当期可从销项税额中抵扣的进项税；
- 7 【综合题（主观）】该酒厂销售高粱白酒增值税销项税额；
- 8 【综合题（主观）】该酒厂销售高粱白酒应缴纳的消费税；
- 9 【计算题】计算业务（2）中甲酒厂以白酒抵偿债务应缴纳的消费税。
- 10 【计算题】按照投入产出法，计算甲企业2020年6月允许抵扣的进项税额。
热门试题换一换
- 根据票据法律制度的规定，下列背书无效的是( )。
- 下列有关看涨期权的表述正确的有( )。
- 甲公司应收乙公司账款的账面余额为585万元，由于乙公司财务困难无法偿付应付账款，经双方协商同意进行债务重组。已知甲公司已对该应收账款提取坏账准备80万元，债务重组内容为：乙公司以500万元现金偿还债务，双方债务结清。甲公司因该项债务重组确认的债务重组损失为（ ）。
- 下列关于专门借款费用资本化的暂停或停止的表述中，正确的有（ ）。
- 甲外商投资企业由外国投资者并购境内企业设立,注册资本为1000万美元,其中,外国投资者出资200万美元。根据规定,下列有关该外国投资者出资期限的说法中,符合规定的有( )。
- 近年来,随着我国生活质量的提高,人们对健康较为关注,越来越多的上班族每天开始吃早餐。我国某知名餐饮集团,针对上班族推出了一款“健康早点”套餐,因其便于携带、营养美味而受到众多上班族的青睐。上述资料中所体现的宏观环境因素是()。
- 下列关于企业股权收购重组的一般性税务处理的表述中，正确的有（）。
- 编制产品成本汇总计算表（结果填入下方表格中，不必列出计算过程）。
- 计算各年项目现金净流量以及项目的净现值和回收期（计算时折现系数保留小数点后4位，计算过程和结果显示在答题卷的表格中）。
- 物灵公司是否有权就40万元损失从其向乙公司支付的租金中抵扣？并说明理由。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
3XO2g