- 综合题(主观)
题干:某物业公司为增值税一般纳税人,2020年3月向某税务师事务所咨询如下问题。资料1:2020年3月,一次性预收业主物业费合计636万元(含税),并向业主开具增值税普通发票(物业费所属期间为2020年3月至2021年2月,物业公司与所有业主签订的物业服务合同约定,物业费按年收取);收到部分业主自来水费22.66万元(含税),根据对应的水表数据向自来水公司付款21.63万元(含税);为部分业主提供装修服务收取装修费635.47万元(含税)。资料2:物业公司从2020年3月起向业主收取A楼盘车位管理费。已知该楼盘车位是业主在购房时一并购买的,并已获得车位产权证书。资料3:2017年10月1日甲房地产公司将B楼盘的可出租地下车位经营权转让给物业公司。2020年3月起物业公司对外出租地下车位。资料4:2020年1月1日物业公司与乙餐饮集团签订房屋出租合同,将其自有商铺出租给乙餐饮集团,月租金4万元(含税),租期3年,其中合同约定2020年1月1日至2020年3月31日免收租金。
题目:资料 1 中物业公司预收的物业费,在 2020 年第一季度预缴企业所得税时,应计入应纳所得税的金额是多少?若物业公司有符合规定的以前年度亏损,季度预缴时是否可以从应纳税所得额中扣除?
![](/pcHtml/static/appDown/images/app_down_erm.png)
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
![](/pcHtml/static/tiku/images/huizhang.png)
2019 年 1 季度预缴企业所得税,应计入应纳税所得额的金额=636÷(1+6%)÷12=50(万元);季度预缴时,可以弥补以前年度亏损。
![](/pcHtml/static/tiku/images/xin.png)
- 1 【单选题】2015年A机构第一季度应分摊预缴企业所得税( )万元。
- A 、150
- B 、125
- C 、100
- D 、50
- 2 【单选题】2015年A机构第一季度应分摊预缴企业所得税( )万元。
- A 、150
- B 、125
- C 、100
- D 、50
- 3 【客观案例题】2018年A机构第一季度应分摊预缴企业所得税( )万元。
- A 、150
- B 、125
- C 、100
- D 、50
- 4 【客观案例题】2018年A机构第一季度应分摊预缴企业所得税( )万元。
- A 、150
- B 、125
- C 、100
- D 、50
- 5 【简答题】企业第一季度预缴企业所得税时,能否享受小型微利企业的企业所得税优惠政策?
- 6 【综合题(主观)】资料 1 中物业公司预收的物业费,增值税纳税义务何时发生?请简述政策规定。3月份物业费的增值税销项税额是多少?
- 7 【综合题(主观)】资料 1 中物业公司收取的自来水费,如选择适用简易计税方法,增值税应纳税额是多少?请列出计算过程,金额单位为万元,保留小数点后两位。
- 8 【综合题(主观)】资料 1 中物业公司收取的装修费,增值税销项税额是多少?请列出计算过程,金额单位为万元,保留小数点后两位。
- 9 【综合题(主观)】资料 2 中物业公司收取的这部分车位管理费,应按哪个应税服务项目缴纳增值税?适用税率多少?
- 10 【客观案例题】2020年第1季度甲公司应确认的投资收益的金额是( )万元。
- A 、39
- B 、58
- C 、38
- D 、-1
热门试题换一换
- 甲公司与乙公司为两个互不关联的独立企业,经协商,甲公司用专利权与乙公司拥有的生产性设备进行交换。甲公司专利权的账面价值为300万元(未计提减值准备),公允价值和计税价格均为420万元,适用营业税税率为5%;乙公司生产用设备的账面原价为600万元,已计提折旧170万元,已提减值准备30万元,公允价值为400万元,在资产交换过程中发生设备搬迁费2万元;乙公司另支付20万元给甲公司,甲公司收到换入的设备作为固定资产核算。在此项交易中甲公司确认的损益金额是()万元。
- 黄河公司2007年1月1日对甲公司长期股权投资的初始投资成本是()万元。
- 甲公司因售后回购业务而在销售与回购期间每月需要摊销的财务费用为()元。
- 下列有关收入确认方法的说法中,正确的有( )。
- 2010年8月某广告公司取得广告设计及制作费28万元,支付设计师劳务费6万元;广告代理收入60万元,发生广告制作费15万元,支付给电视台广告发布费25万元:举办广告设计培训班取得培训收入60万元。2010年8月该广告公司应纳营业税()万元。
- 某生产企业坐落在大城市,经有关部门核定2011年1~6月占用土地面积共计25000平方米,其中幼儿园占地600平方米、厂区内绿化占地400平方米。当年6月底将占地面积3000平方米的生产厂房售出,取得收入360万元。当地省级人民政府确定每平方米征收城镇土地使用税3元。2011年该企业应缴纳城镇土地使用税()元。
- 在诉讼过程中,因()的,人民法院可以裁定暂时停止诉讼程序。
- 根据《行政复议法实施条例》,经复议机构同意,复议申请可以依法撤回。下列关于复议申请依法撤回的法律效果的说法中,错误的有( )。
- 明华企业收回委托加工物资的入账价值为( )元。
- 乙企业计征土地增值税时应确认收入()万元。
![](/pcHtml/static/tiku/images/ytk_icon.png)
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载
![](/pcHtml/static/appDown/images/app_down_erm.png)