- 简答题
题干：景山房地产公司开发一栋普通标准住宅,公司的初始销售计划为:房屋预计售价为1000万元,可扣除的成本费用为800万元,计算的增值率为:200÷800=25%,该房地产公司需要缴纳土地增值税:200×30%=60(万元)。咨询注册税务师之后,注册税务师为公司提出的方案如下:将该房屋进行简单装修,费用为200万元,房屋售价增加至1200万元。则按照税法规定可扣除项目增加为1000万元,增值额为200万元,增值率为:200÷1000=20%。根据土地增值税相关规定,纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的(含20%),免征土地增值税。
题目：企业可以降低税收负担的纳税筹划方法包括哪些?
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参考答案企业可以降低税收负担的税收筹划方法包括不予征税方法、减免税方法、税率差异方法、分割方法、扣除方法、抵免方法、延期纳税方法和退税方法。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】企业可以从其当期应纳税额中抵免的已在境外缴纳的所得税额，下面说法符合企业所得税规定的有（）。
- A 、抵免限额为该项所得依照我国税法规定计算的应纳税额
- B 、超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额抵补
- C 、居民企业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，外国企业在境外实际缴纳的所得税税额中属于该项所得负担的部分，可以在抵免限额内抵免
- D 、非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免
- E 、抵免限额应该分国分项进行计算
- 2 【单选题】某商业企业为增值税一般纳税人，该企业以不收取手续费方式代销商品，采用售价金额核算。则该企业月末结转已售代销商品成本时，应借记主营业务成本科目，贷记（）科目。
- A 、受托代销商品
- B 、受托代销商品款
- C 、库存商品
- D 、商品进销差价
- 3 【单选题】某商业企业为增值税一般纳税人，该企业以不收取手续费方式代销商品，采用售价金额核算。则该企业月末结转已售代销商品成本时，应借记主营业务成本科目，贷记()科目。
- A 、受托代销商品
- B 、受托代销商品款
- C 、库存商品
- D 、商品进销差价
- 4 【单选题】某商业企业为增值税一般纳税人，该企业以不收取手续费方式代销商品，采用售价金额核算。则该企业月末结转已售代销商品成本时，应借记主营业务成本科目，贷记()科目。
- A 、发出商品
- B 、商品进销差价
- C 、受托代销商品款
- D 、受托代销商品
- 5 【单选题】调节纳税人税收负担的纵向公平问题。税率形式多为（）。
- A 、比例税率
- B 、累进税率
- C 、边际税率
- D 、固定税率
- 6 【多选题】企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除的有（）。
- A 、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
- B 、常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产
- C 、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
- D 、创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资’
- 7 【多选题】企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的有（ ）。
- A 、为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
- B 、为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用
- C 、为投资者或者职工支付的商业保险费
- D 、按照国家规定的标准，为董事长缴纳的补充养老保险金
- E 、企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费
- 8 【多选题】对于新建的企业，可以选择的税收筹划思路有（ ）。
- A 、对于不同组织形式的企业或组织，有不同的税法规定，可以选择这点作为税收筹划的思路
- B 、对于不同地域的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的思路
- C 、对于不同行业的企业或组织，有不同的税收优惠政策，可以选择这点作为税收筹划的切入点
- D 、对于不同资本结构的企业，存在不同的税收规定，可以选择这点作为税收筹划的思路
- E 、对于采用不同的会计方法的企业，存在计算出的应纳税额不同的情况，可以选择有利于企业税收方面的方法来确定会计处理方法
- 9 【多选题】纳税人取得的下列应税收入，可以作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费扣除限额基数的有（ ）。
- A 、低价销售试运行生产的残次品的收入
- B 、销售材料收入
- C 、政策搬迁从政府部门取得搬迁补偿收入
- D 、自产货物用于捐赠而确认的视同销售收入
- E 、包装物出租收入
- 10 【多选题】企业缴纳的下列保险金可以在税前直接扣除的有（ ）。
- A 、为特殊工种的职工支付的人身安全保险费
- B 、为没有工作的董事长夫人缴纳的社会保险费用
- C 、为投资者或者职工支付的商业保险费
- D 、按照国家规定的标准，为董事长缴纳的补充养老保险金
- E 、企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费
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- 甲企业某年度的销售成本为140万元。已知该年末的流动负债为70万元，流动比率为2.7，速动比率为1.7，年初存货为40万元。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成。则该年度存货周转次数为()次。
- 下列资源，属于资源税征税范围的有（）。
- 企业发生的下列行为中，不需要缴纳消费税的是（）。
- (4)该企业转让业务合计应纳的土地增值税是()万元。
- 乙企业因此项债务重组增加的固定资产的入账价值为()元。
- 承租人以融资租赁方式租入固定资产时，以租赁资产公允价值作为入账价值的，对未确认融资费用的分摊率应采用（ ）。
- 根据企业所得税法的规定，下列属于“其他收入”的有（ ）。
- 下列关于企业技术转让相关所得税规定，说法正确的有（ ）。
- C分支机构分摊预缴2015年第二季度企业所得税时，实际预缴的税款为（ ）万元。
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