- 综合题(主观)
题干:某生产性外商投资企业(出口产品企业),1996年8月在我国某经济特区依法设立,经营期15年,适用企业所得税税率15%。该企业1996-2003年的经营情况见下表:[002-004-002-000-9787509531440-image/002-004-002-000-9787509531440-008-002.jpg]2004年度有关经营情况如下:(1)1~12月取得境内产品销售收入3000万元(12月份占200万元)、取得出口产品销售收入5000万元(12月份占600万元);企业内部设立的非独立核算的宾馆,全年分别取得餐饮收入90万元,歌厅40万元;(2)12月份外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元;接受某公司捐赠货物一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款50万元、增值税8.5万元;(3)12月份转让股票收益70万元;转让国库券收入30万元;(4)全年应扣除的销售(经营)成本7300万元(未含12月份不能抵扣的增值税)发生的与生产经营相关的交际应酬费70万元、技术开发费60万元(2003年的技术开发费50万元);经批准向本企业职工借款300万元用于生产经营,借用期限半年,支付了利息费用24万元(同期银行借款利率为5%);(5)在“营业性支出”账户中,发生的通过民政局向灾区捐赠50万元,直接向某学校捐赠20万元,资助相关联的科研机构开发经费40万元,自然灾害损失30万元(取得保险公司赔偿5万元);(6)从境外分支机构取得税后收益40万元,在境外已缴纳了20%的公司所得税。(注:增值税税率17%,退税率13%;地方所得税不考虑;该企业选择从1997年计算免征、减征企业所得税的期限)
题目:计算2004年所得税前应扣除的交际应酬费;
扫码下载亿题库
精准题库快速提分
参考答案
2004年所得税前应扣除的交际应酬费=8 000×0.3%+3+130×1%=28.30(万元)
您可能感兴趣的试题
- 1 【综合题(主观)】计算2004年所得税前应扣除的营业外支出金额;
- 2 【综合题(主观)】计算2004年所得税前应扣除的营业性支金额;
- 3 【综合题(主观)】计算2006年企业所得税前准予扣除的财务费用;
- 4 【综合题(主观)】计算2006年企业所得税前准予扣除的管理费用;
- 5 【综合题(主观)】计算2006年企业所得税前准予扣除的营业外支出;
- 6 【综合题(主观)】计算2006年企业所得税前准予扣除项目金额合计;
- 7 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的销售(营业)成本总和;
- 8 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的销售税金;
- 9 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的销售费用总和
- 10 【综合题(主观)】计算企业所得税税前准许扣除的管理费用总和;
热门试题换一换
- 根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于禁止的证券交易行为的有( )。
- 高级管理层的作用包括( )。
- 某酒厂为增值税一般纳税人,2019年12月销售粮食白酒3吨,取得不含税收入300000元,包装物押金22600元,该酒厂包装物押金单独记账核算,货物已经发出。该酒厂本月应缴纳消费税( )元。
- 对房地产开发公司进行土地增值税清算时,可作为清算单位的是( )。
- 计算该企业当月的增值税进项税额。
- 乙公司在实现抵押权时享有优先受偿权的金额是多少?并说明理由。
- 甲公司以投资管理服务折价的出资方式是否符合合伙企业法律制度的规定?并说明理由。
- 针对上述第(5)项,指出A注册会计师采取的应对措施是否恰当。如不恰当,简要说明正确的应对措施。
- 下列各项中,属于广义的利益相关者的有( )。
亿题库—让考试变得更简单
已有600万用户下载