某公司拟投资化工项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如_造价工程师题库

造价师案例题某公司拟投资化工项目，该化工厂预计计算期为10年，建设期3年，投产当年为设计能力的90%，基础数据如下： 1．主要生产项目5200万元，其中：建设工程费占55%，设备购置费占30%，安装工程费占15%。 2．配套项目5530万元，其中：建设工程费占50%，设备购置费34%，安装工程费16%。 3．工程建设其他费用210万元，基本预备费率为15%，建设期内涨价预备费率为6%，固定资产调节税率为5%。 4．项目建设资金来源为自有资金和贷款，建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为6%(按月计息)，还款方式为在运营期前5年内等额还本，利息照付方式，贷款在建设期第一年投入30%。第二年投入50%，第三年投入20%，各年投入资金在年内均匀使用。 5．预计项目建设期投资全部形成固定资产，使用期限10年，残值率3%，按直线法计提折旧。 6．项目投产后定员1200人，每年工资和福利6000万元，每年的其他费用530万元(其中其他制造费用400万元)，年外购原料、材料、燃料6500万元，年修理费700万元。每年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30d，现金40d，应付账款30d，存货40d。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第一年贷入60%，第二年贷入40%，流动资金贷款利率为3%(按年计息)，还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。注：表内数字按四舍五入取整，其他结果保留2位小数。问题： 1．完成项目固定资产投资估算表，并计算出各项投资比例(表3-1-1)。 2．列式计算基本预备费、涨价预备费。 3．列式计算建设期利息，并完成还本付息表(表3-1-2)。 4．用分项详细估算法估算建设项目的流动资金，并估算该项目总投资。 5．编制该项目的总成本费用表(表3-1-3)。

扫码下载亿题库

精准题库快速提分

参考答案

问题1：

问题2：
基本预备费=10940×15%=1641(万元)
涨价预备费=(10940+1641)×30%×E(1+6%)-1]+(10940+1641)×50%×-1]+(10940+1641)×20%×-1]=1485(万元)
投资方向调节税=14066×5%=703(万元)
问题3：
贷款实际年利率=(1+6%÷12)^12-1=6.17%
建设期贷款利息：
第1年应计利息=(0+5000×30%÷2)×6.17%=46.28(万元)
第2年应计利息=[(5000×30%+46.28)+5000×50%÷2]×6.17%=172.53(万元)
第3年应计利息=[(5000×30%+46.28+5000×50%+172.53)+5000×20%÷2]×6.17%
=291.15(万元)
建设期贷款利息=46.28+172.53+291.15=509.96(万元)

问题4：
1．应收账款=8300÷(360÷30)=691.67(万元)
2．现金=(1200×0.6+530)÷(360÷40)=138.89(万元)
3．存货：
外购原材料、燃料=6500÷(360÷40)=722.22(万元)
在产品=(1200×0.6+400+6500+700)÷(360÷40)=924.44(2g元)
产成品=8300÷(360÷40)=922.22(万元)
存货=722.22+924.44+922.22=2568.88(万元)
4．应付账款=6500÷(360÷30)=541.67(万元)
流动资产=691.67+138.89+2568.88=3399.44(万元)
流动负债=541.67(万元)
流动资金估算额=3399.44-541.67=2857.77(万元)
项目总投资=15279+2857.77=18136.77(万元)
问题5：
年折旧费=[15279×(1-3%)]÷10=1482.06(万元)
长期借款利息=(5000+510)×-1]=2381.55(万元)
第4年流动资金贷款利息=2857.77×60%×3%=51.44(万元)
第5～10年流动资金贷款利息=2857.77×3%=85.73(万元)