- 客观案例题
题干:某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务:(1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。(3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元,民航发展基金0.12万元。(4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。根据上述资料,回答下列问题:
题目:该公司当期可抵扣的进项税额为()万元。 - A 、4.08
- B 、4.50
- C 、4.49
- D 、4.09
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【正确答案:A】
当期可以抵扣的进项税额=3.9+2.18÷(1+9%)×9%=4.08(万元)。民航发展基金不得计算抵扣。
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- 1 【不定项】准予从销项税额抵扣的进项税额为()万元。
- A 、1086.64
- B 、2101.60
- C 、2112.64
- D 、2172.10
- 2 【单选题】当月允许抵扣的进项税额为()万元。
- A 、53.2
- B 、29.8
- C 、50.6
- D 、52.735
- 3 【单选题】准予从销项税额抵扣进项税额()万元。
- A 、2101.6
- B 、2112.1
- C 、2112.64
- D 、2172.1
- 4 【客观案例题】该公司11月可以抵扣的进项税是( )万元。
- A 、4.15
- B 、4.73
- C 、3.97
- D 、6
- 5 【客观案例题】甲企业当期准予抵扣的进项税额为( )万元。
- A 、2.16
- B 、2.23
- C 、4.30
- D 、2.82
- 6 【客观案例题】甲企业当期应抵扣的进项税额为( )万元。
- A 、4.25
- B 、3.75
- C 、4.3
- D 、3.57
- 7 【客观案例题】丙企业当期应抵扣的进项税额为( )万元。
- A 、7.53
- B 、7.49
- C 、8.17
- D 、8.21
- 8 【客观案例题】甲企业当期准予抵扣的进项税额为( )万元。
- A 、2.16
- B 、2.23
- C 、4.30
- D 、2.82
- 9 【客观案例题】该公司业务(4)可以抵扣的进项税额( )万元。
- A 、5.2
- B 、2.6
- C 、3.40
- D 、2.38
- 10 【客观案例题】该企业业务(4)可抵扣的进项税额( )万元。
- A 、49.50
- B 、40.50
- C 、24.30
- D 、16.20