- 多选题注册会计师通过控制测试发现的下列销售业务相关的内部控制缺陷中，( )可能导致销售交易的准确性认定的控制风险。
- A 、赊销业务未经信用管理部门批准
- B 、出现多张编号相同的发运凭证
- C 、销售发票的单价与商品价目表不一致
- D 、销售发票上没有复核人员的签字
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参考答案【正确答案：C,D】
A、B可能导致发生认定的控制风险。
您可能感兴趣的试题- 1 【多选题】在确定控制测试的范围时，注册会计师通常考虑的因素有()。
- A 、总体变异性
- B 、拟获取控制运行有效性的审计证据的相关性和可靠性
- C 、控制的预期偏差
- D 、控制的执行频率
- 2 【多选题】注册会计师应通过实施控制测试和实质性程序检查采购与付款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行，明确采购与付款内部控制的内容。注册会计师应监督检查以下采购与付款业务内部控制的主要内容，即()。
- A 、检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为
- B 、检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象
- C 、审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性
- D 、检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞
- 3 【多选题】在确定控制测试的范围时,B注册会计师通常考虑的主要因素有()。
- A 、控制执行的频率越高，控制测试的范围越大
- B 、控制的预期偏差率越高，控制测试的范围越大
- C 、针对同一认定的其他控制获取的审计证据的充分性和适当性越高，控制测试的范围越大
- D 、拟信赖控制运行有效性的期间越长，控制测试的范围越大
- 4 【多选题】在确定控制测试的范围时,注册会计师通常考虑的因素有()。
- A 、总体变异性
- B 、在风险评估时拟信赖控制运行有效性的程度
- C 、控制的预期偏差
- D 、控制的执行频率
- 5 【多选题】在确定控制测试的范围时，A注册会计师通常考虑的主要因素有( )。
- A 、对控制运行的拟信赖程度
- B 、控制的预期偏差率
- C 、信息技术的应用程度
- D 、拟信赖控制运行有效性的时间长度
- 6 【综合题（主观）】A和B注册会计师通过内部控制测试所注意到的各种情况是否实际构成的存货内部控制缺陷?并简要说明理由。
- 7 【多选题】在确定控制测试的范围时,F注册会计师通常考虑的因素有()。
- A 、总体变异性
- B 、在风险评估时拟信赖控制运行有效性的程度
- C 、控制的预期偏差
- D 、控制的执行频率
- 8 【多选题】在确定控制测试的范围时,A注册会计师通常考虑的主要因素有()。
- A 、对控制运行的拟信赖程度
- B 、控制的预期偏差率
- C 、信息技术的应用程序
- D 、拟信赖控制运行有效性的时间长度
- 9 【多选题】在确定控制测试的范围时,注册会计师通常考虑的因素有()。
- A 、总体变异性
- B 、在风险评估时拟信赖控制运行有效性的程度
- C 、控制的预期偏差
- D 、控制的执行频率
- 10 【综合题（主观）】 注册会计师王婧和王琳通过内部控制测试所注意到的各种情况是否实际构成存货内部控制缺陷？并简要说明理由，请填写在下表中。
