2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列各项中属于会计差错的有（）。【多选题】

A.固定资产盘亏

B.存货盘盈

C.疏忽或曲解事实

D.舞弊

正确答案:C、D

答案解析:选项CD符合题意：会计差错通常包括：计算错误；应用会计政策错误；疏忽或曲解事实（C属于）、舞弊（D属于）产生的影响以及固定资产盘盈。

2、企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:入库后的仓储费用不计入存货成本，计入当期损益(管理费用)，但在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用则应计入存货成本。

3、假设符合行业、研发人员和发明专利数量要求，可以在科创板.上市的有（）。【不定项】

A.甲公司

B.乙公司

C.丙公司

D.丁公司

正确答案:A、B

答案解析:《上海证券交易所科创板股票上市规则》(2023年8月修订) 第2.1.2条第1款规定，发行人申请在本所科创板上市，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：①预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元；②预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%；③预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元；④预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人 民币3亿元；⑤预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门]批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验， 其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相应条件。本题中，甲、乙公司满足第1项标准，丙、丁公司均不符合。

4、发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备（）。Ⅰ. 注册资本不低于1亿元人民币Ⅱ. 具有较强的债券分销能力Ⅲ. 具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道Ⅳ.最近2年内没有重大违法、违规行为Ⅴ.最近1年没有被中国证监会通报批评【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:金融债券的承销人应为金融机构，并须具备下列条件：①注册资本不低于2亿元人民币；②具有较强的债券分销能力；③具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；④最近2年内没有重大违法、违规行为；⑤中国人民银行要求的其他条件。

5、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，下列说法正确的有（）。【单选题】

A.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，但担保范围只限于债券的本金

B.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额

C.甲公司发行可转债，应按要求提供担保

D.某担保公司为甲公司可转债发行提供担保，担保方式为一般保证担保

正确答案:B

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》规定， 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近 一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业根行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。

6、股票发行采用代销方式，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之（）的，为发行失败。【单选题】

A.50%

B.60%

C.70%

D.90%

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据最新《证券法》（2019年修订）第33条，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

7、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有（）I.风险敞口及其形成原因II.资产负债表日风险集中信息III.资产负债表日风险敞口总括数据IV.风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法V.信用风险、流动性风险、市场风险等方面的数量信息 【组合型选择题】

A.I、II、III、V

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:企业既应披露金融工具风险的描述性信息：①风险敞口及其形成原因；②风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法。同时还应披露金融工具风险的数量信息：①资产负债表日风险敞口总括数据；②信用风险、流动性风险、市场风险等方面的数量信息；③资产负债表日风险集中信息。

8、假设甲企业只生产销售一种产品，单价50元，边际贡献率40%，年固定成本300万元。预计来年产销量20万件，价格提高10%，则价格对销售利润影响的敏感系数为（）。【选择题】

A.0.4

B.4

C.8

D.10

正确答案:D

答案解析:边际贡献率+变动成本率＝40%+变动成本率=1，则变动成本率= 60%，即单位变动成本单价＝60%，得：单位变动成本＝50×60%=30（元）, 销售利润＝边际贡献-固定成本＝50×20×40%-300= 100（万元）；价格提高10%,销售利润= (55-30) ×20-300=200（万元），利润变动百分比＝(200-100)/100=100%，则：价格对利润影响的敏感系1=100%/10%=10。

9、下列文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的是（）。【单选题】

A.招股说明书摘要（申报稿）

B.内部控制鉴证报告

C.主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见

D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

正确答案:D

答案解析:“发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见”是创业板申报文件特有要求。

10、深交所主板某上市公司，控股股东持有其28%的股权，该控股股东拟将其持有上市公司的 全部股权协议转让给无关联第三方，下列关于股权转让说法正确的有（）。【多选题】

A.若拟转让的股份已被质押，则质押未解除前不得向深交所申请转让

B.转让双方至结算公司办理过户登记后，需报深交所备案

C.转让双方应当以协议签署日的前20个交易日转让股份二级市场收盘价的90%为转让价格范围下限

D.转让双方披露权益变动报告书前，不得向深交所申请转让

正确答案:A、D

答案解析:转让双方至结算公司办理过户登记后，不需报深交所备案，B项错误。“以协议签署日的前一交易日转让股份二级市场收盘价为定价基准”。依此规定，一般情况下上市公司股份协议转让的交易价格最低为该“定价基准日”价格的 90% (ST时为95% )，C项错误。