2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于标的资产的收益对期权价格影响的说法，不正确的是（）。【单选题】

A.标的资产的收益将影响标的资产的价格

B.在协定价格一定时，标的资产的价格必然影响期权的内在价值，从而影响期权的价格

C.标的资产的分红付息等将使标的资产的价格上升，而协定价格并不进行相应调整

D.在期权有效期内标的资产产生收益将使看涨期权价格下降

正确答案:C

答案解析:选项C说法不正确：标的资产的分红付息等将使标的资产的价格下降，而协定价格并不进行相应调整。

2、企业债券得到国家发改委批准并经（）会签后，即可进行具体的发行工作。【多选题】

A.中国证监会

B.国务院

C.中国人民银行

D.发展改革委

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：对企业债券发行核准程序进行改革后，将先核定规模（额度）、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。在该环节中，仍然采取将申请材料报送国家发改委，经审核后做出批准的决定。企业债券得到国家发改委批准并经中国人民银行（C正确）和中国证监会（A正确）会签后，即可进行具体的发行工作。

3、关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的有（）。【选择题】

A.申购日后的第1天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结

B.申购日后的第2天，中国证监会对申购资金进行验资

C.申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资

D.申购日后的第4天，中国结算上海分公司根据中签结果进行新股认购中签清算

正确答案:A

答案解析:上网发行资金申购流程具体为：申购日后的第1天(T+1日），由中国结算上海分公司将申购资金冻结；申购日后的第2天（T+2日），中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资，并由会计师事务所出具验资报告，以实际到位资金作为有效申购； 申购日后的第3天（T+3日），摇号抽签、中签处理；申购日后的第4天（T+4日），对未中签部分的申购款予以解冻。

4、下列各项中属于会计差错的有（）。【多选题】

A.存货盘盈

B.疏忽或曲解事实

C.会计政策的变更

D.会计估计的错误运用

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：会计差错通常包括：计算错误；应用会计政策错误；疏忽或曲解事实、舞弊产生的影响以及固定资产盘盈。

5、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（）。【单选题】

A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务

B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备

C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案

D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务

正确答案:B

答案解析:选项B正确：主办券商可在全国股转系统从事以下部分或全部业务：推荐业务、经纪业务、做市业务，以及全国股份转让系统公司规定的其他业务。在全国股份转让系统从事做市业务应具备证券自营业务资格；在全国股份转让系统从事推荐业务应具备证券承销与保荐业务资格。证券公司在全国股份转让系统开展业务前，应向全国股份转让系统公司申请备案。

6、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。【选择题】

A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务

B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作

C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围

D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算

正确答案:A

答案解析:A项，根据《上市公司治理准则》第二十三条规定，上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。

7、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。【多选题】

A.航空运输企业提供的旅客利用里程积分兑换的航空运输服务

B.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入

C.电力公司向发电企业收取的过网费

D.商品期货的实物交割

正确答案:B、C、D

答案解析:选项A，航空运输企业提供的旅客利用里程积分兑换的航空运输服务，不征收增值税；选项B，航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入，属于增值税应税收入，征收增值税；选项C，电力公司向发电企业收取的过网费，应征收增值税；选项D，货物期货（包括商品期货和贵金属期货），应当征收增值税，在期货的实物交割环节纳税。

8、我国上市公司监事的产生方式是（）。 【多选题】

A.股东大会选举产生

B.董事会聘任

C.全体监事过半数选举产生

D.职工民主选举产生

正确答案:A、D

答案解析:选项AD正确：监事可以分为两类，一类是职工代表监事，由职工代表大会选举产生；另一类是非职工代表监事，由创立大会、股东大会选举产生。（选项A、D正确）

9、甲公司于2015年发生下列支出，其中会计处理正确的有（）。【多选题】

A.销售商品发生的商业折扣，计入销售费用

B.生产车间固定资产修理费用，计入制造费用

C.作为高危行业计提的安全生产费，计入管理费用

D.按照生产工人工资的2%计提的工会经费，计入生产成本

正确答案:C、D

答案解析:A项，销售商品发生的商业折扣，只需按扣除商业折扣后的净额确认为销售收入，不需作账务处理。B项，企业生产车间（部门）和行政管理贵门发生的固定资产修理费用等后续支出，作为管理费用核算。

10、对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于2年。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:《证券公司投资银行类业务内部控制指引》第30条规定，证券公司应当针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制，合理确定收入递延支付标准，明确递延支付人员范围、递延支付年限和比例等内容。对投资银行项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年。