2025年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于甲公司2015年的会计处理中，不正确的有（ ）。【多选题】

A.2015年1月1日，甲公司将发行的归类为金融负债的优先股计入应付债券核算

B.2015年6月30日，甲公司将为可转换公司债券发生的交易费用全额计入负债成份的入账价值

C.2015年12月31日，甲公司将其发行的一次还本付息的债券的利息计入应付利息，不影响债券的账面价值

D.2015年12月31日，甲公司按摊余成本和实际利率计算确认应付债券的利息费用

正确答案:B、C

答案解析:选项B，交易费用应在负债成份与权益成份之间按照相对公允价值的比例分摊；选项C，到期一次还本付息的情况下，应付未付利息应在“应付债券—应计利息”中核算，直接构成应付债券的账面价值。

2、影响债券投资价值的内部因素有（      ）。Ⅰ.期限 Ⅱ.收益率 Ⅲ.基础利率Ⅳ.市场利率 Ⅴ.债券的流动性【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:影响债券投资价值的内部因素有：①债券的期限；②债券的票面利率；③债券的提前赎回条款；④债券的税收待遇；⑤债券的流动性；⑥债券的信用级别。

3、工作底稿，包括打印的招股书验证版，保荐代表人工作日志，重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式留存。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:A

答案解析:《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》(2022年修订) 第6条第10项规定，工作底稿应当包括保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志。第10条规定，保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。第13条规定，工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用纸质文档的形式留存。以纸质以外的其他介质形式存在的工作底稿，应当以可独立保存的形式留存。电子底稿内容与纸质底稿内容应当保持一致。 工作底稿应当至少保存20年。

4、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（ ）。【多选题】

A.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪被立案调查期间，大股东不得减持股份

B.大股东被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份

C.董监高被深交所公开谴责后3个月内不得减持股份

D.上市公司因重大信息披露违法受到证监会行政处罚的，在公司股票恢复上市前，其控股股东不得减持股份

正确答案:A、B、C、D

答案解析:题中选项说法均正确。

5、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。【多选题】

A.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售

B.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次级债务由中国证监会派出机构批准

C.证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50％

D.证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行

正确答案:A、B

答案解析: 选项AB正确：根据《证券公司次级债管理规定》，证券公司次级债券经批准后，可分期发行。次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在12个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。（C、D错误）

6、下列关于在债务融资工具存续期内，企业应及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。【多选题】

A.企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化

B.企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的

C.企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失

D.企业1/3以上董事、2/3以上监事、董事长或者总经理发生变动

正确答案:A、B、C、D

答案解析:根据2017年修订的《银行间债券市场非金融企业债务融资工其信息披露规则》笫九条的规定，A、B、C、D项均正确。

7、甲公司拥有一个销售门店，2023年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件,但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。【单选题】

A.0

B.6万元

C.98万元

D.118万元

正确答案:B

答案解析:该门店处置组的账面价值= (31 +26+30- 10+110-3-2+95- 14+20) - (31+56+25) =171 (万元)，该门店处置组公允价值减去处置费用后的净额=165 (万元)，因此，应计提的减值损失=171 - 165=6 (万元)。

8、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是 （ ）。【选择题】

A.聘请或更换外部审计机构

B.负责内部审计与外部审计之间的沟通

C.审核公司的财务信息及其披露

D.审查公司的内控制度

E.监督公司的内部审计制度及其实施

正确答案:A

答案解析:《上市公司治理准则》第五十四条规定，审计委员会的主要职责主要包括：①提议聘请或更换外部审计机构，②监督公司的内部审计制度及其实施，③ 负责内部审计与外部审计之间的沟通；④审核公司的财务信息及其披露；⑤审查公司的内控制度。

9、(        ）是产业不断适应外部竞争环境或者从内部增强产业核心能力的关键。Ⅰ.产业结构创新 Ⅱ.产业规划创新 Ⅲ.产业组织创新 Ⅳ.产业技术创新 Ⅴ.产业布局创新【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:产业技术创新在很大程度上由产业组织创新的过程和产业组织创新的结果所驱动。技术创新是组织创新的某方面表现，组织创新是技术创新的有效载体，二者是相互促进的互动关系。具有创新活力且通过组织创新不断优化了的产业组织，能最大程度地、系统地为产业技术创新配置资源（如资本资源、人力资源、环境资源等）。产业组织创新与产业技术创新共同成为产业不断适应外部竞争环境或者从内部增强产业核心能力的关键。

10、企业取得的使用寿命有限的无形资产均应按直线法摊销。 【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:无形资产的摊销方法包括年限平均法(即直线法)、产总量法等。 企业选择的无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。