2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。【多选题】

A.2013年盈亏临界点的销量为500件

B.2013年盈亏临界点的销量为1000件

C.若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75%

D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的

正确答案:B、C

答案解析:选项BC正确：本题P=20万元，V=20×（1-50%）=10万元；盈亏临界点销量Q=F/(P-V)=10000/(20-10)=1000件；（B正确）安全边际率=安全边际量/正常销量=(4000-1000)/4000=75%。（C正确）

2、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）报备。【单选题】

A.中国证券业协会

B.中国基金业协会

C..证券交易所

D.全国中小企业股转系统

正确答案:A

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》(2023年修订) 第36条规定，非公开发行公司债券，承销机构或依照本办法第39条规定自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会报备。

3、根据《证券公司保荐业务规则》，关于保荐业务收费原则，下列说法正确的是（）。【多选题】

A.保荐机构应当制定明确且合理的保荐业务收费原则

B.保荐业务收费原则的确定，应当考虑根据发行人的要求或实际情况确定的特殊时间限制

C.保荐机构应当在保荐业务收费原则制定或调整后30个工作日内向协会报送

D.保荐机构应当在保荐项目.上市之日起10个工作日内向协会报送该保荐项目的保荐与承销协议、验资报告及发行上市、持续督导两个阶段的收费等相关信息

正确答案:A、B、C、D

答案解析:AB两项，《证券公司保荐业务规则》(2022年修订) 第13条规定，保荐机构应当制定明确且合理的保荐业务收费原则，收费原则的确定应当主要考虑以下因素：①保荐机构、保荐代表人、其他从事保荐业务的人员从事该保荐业务所需要的时间、投入的精力和其他相应成本；②保荐业务的性质、创新性和复杂程度；③根据发行人的要求或实际情况确定的特殊时间限制；④保荐机构、保荐代表人、其他从事保荐业务的人员的经验、声誉和能力；⑤保荐业务的持续责任和风险；⑥保荐机构的实际成本支出；⑦其他应当考虑的合理因素。CD两项，第14条规定，保荐机构应当在保荐业务收费原则制定或调整后30个工作日内向协会报送;保荐业务收费原则明显违反本规则第13条规定、失市场公允的，保荐机构应当予以调整。保荐机构应当在保荐项目上市之日起10个工作日内向协会报送该保荐项目的保荐与承销协议、验资报告及发行上市、持续督导两个阶段的收费等相关信息。

4、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求不包括（）。【多选题】

A.取得的上市公司A股股份不得转让

B.取得的上市公司A股股份5年内不得转让

C.涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定

D.外国投资者战略投资达到经营者集中反垄断审查申报标准的，应当依法向国务院外汇管理局申报

正确答案:A、B、D

答案解析:外国投资者对上市公司进行战略投资应符合以下要求：（1）外国投资者通过战略投资方式取得的上市公司A股股份12个月内不得转让，不符合《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》 第四条、第五条规定的外国投资者通过虚假陈述等方式违规实施战略投资的，在其采取措施满足相应条件前及满足相应条件后12个月内，对所涉股份不得转让。《中华人民共和国证券法》和中国证监会规定、证券交易所规则对股份限售期有更长期限要求的，从其规定。（2）外国投资者战略投资，涉及国有企业及国有控股上市公司境外投资或上市公司国有股权变动的，应遵守国有资产管理的相关规定。（3）外国投资者战略投资达到经营者集中反垄断审查申报标准的，应当依法向市场监管总局申报。

5、下列非货币性资产交换中，具有商业实质的是（）。【多选题】

A.换入资产的未来现金流量在风险方面与换出资产显著不同

B.换入资产的未来现金流量在时间方面与换出资产显著不同

C.换入资产的未来现金流量在金额方面与换出资产显著不同

D.换入资产与换出资产的预计未来现金流量现值不同

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：（1）换入资产的未来现金流量在风险、时间和金额方面与换出资产显著不同；（ABC项正确）（2）换入资产与换出资产的预计未来现金流量现值不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。（D项正确）

6、非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。【多选题】

A.被收购公司董事会

B.拟竞价收购3%的收购人

C.拟出让5%的股东

D.拟协议收购25%的收购人

正确答案:A、D

答案解析:选项AD符合题意：《非上市公众公司收购管理办法》第20条第2款规定，被收购公司控股股东、实际控制人及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或者存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时披露，并采取有效措施维护公司利益；（A项属于） 第13条第1款规定，有下列情形之一的，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书，报送全国股份转让系统，同时通知该公众公司；自该事实发生之日起至披露后2日内，不得再行买卖该公众公司的股票：（1）通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%；（2）通过协议方式，投资者及其一致行动人在公众公司中拥有权益的股份拟达到或者超过公众公司已发行股份的10%。（B、C错误，D属于）

7、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.或有资产和或有负债均不确认

B.当或有资产可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露

C.或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但当或有资产很可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露

D.一桩经济案件，若企业有98%的可能性获得补偿100万元，则企业就应将其确认为资产

正确答案:A、C

答案解析:选项AC正确：或有事项符合一定条件时，企业可以将其确认为负债或资产，而或有负债和或有资产不应确认。或有资产一般不应在会计报表附注中披露，但或有资产很有可能给企业带来经济利益时，则应在会计报表附注中披露。因此，选项A和C正确。或有事项确认为资产必须同时满足两个条件：（1）相关义务已确认为负债；（2）从第三方或其他方得到补偿基本确定。

8、关于投标限定，下列说法正确的有（ ）。Ⅰ.单一标位最低投标限额为0.2亿元，最高投标限额为30亿元Ⅱ.乙类成员最低、最高投标限额分别为当期国债招标量的0.5%、10%Ⅲ.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%，对不可追加的记账式国债，最高投标限额为当期国债招标量的30％Ⅳ.国债承销团成员单期国债最低承销额（含追加承销部分）按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为0.2%，乙类成员为1%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅳ项，国债承销团成员单期国债最低承销额（含追加承销部分）按各期国债竞争性招标额的一定比例计算，甲类成员为1%，乙类成员为0.2%。

9、关于上市公司管理层收购（MBO），下列说法正确的有（）。【多选题】

A.上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2

B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告

C.独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告

D.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过即可。（选项D不正确）

10、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。【单选题】

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案:A

答案解析:选项A正确：企业发行短期融资券应由已在央行备案的金融机构承销（企业不得自行销售）。企业可自主选择主承销商，需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。承销团有3家或3家以上承销商的，可设1家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动;承销团中除主承销商、联席主承销商、副主承销商以外的承销机构为分销商。