2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近（ ）个月内未发生重大不利变化。【选择题】

A.3

B.6

C.12

D.18

正确答案:C

答案解析:《上市公司证券发行管理办法》第七条规定，上市公司发行新股，其盈利能力应具有可持续性，其高级管理人员和核心技术人员应稳定，最近12个月内未发生重大不利变化。

2、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。Ⅰ.18 元/股Ⅱ.16 元/股Ⅲ.20元/股Ⅳ.22.5 元/股Ⅴ.27元/股【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。发行股份的价格不低于20*90%=18（元/股）。

3、公司在建立和实施内部控制的过程中，必须遵循的原则有（）。I.全面性原则II.制衡性原则III.适应性原则IV.实质重于形式原则V.成本效益原则【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:内部控制的建立与实施原则包括：①全面性原则，内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；②重要性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；③制衡性原则，内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；④适应性原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随看情况的变化及时加以调整；⑤成本效益原则，内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

4、依据《优先股试点管理办法》相关规定，以下选项属于上市公司公开发行优先股应当在公司章程中规定的事项的是（）。Ⅰ.采取固定股息率Ⅱ.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息Ⅲ.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度Ⅳ.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:分配公司利润权、剩余财产分配权公开发行优先股：（1）采取固定股息率；（Ⅰ正确）（2）必须向优先股股东分配股息（在有可分配税后利润的情况下）；（Ⅱ正确）（3）未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度；（Ⅲ正确） （4）优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。（Ⅳ正确）

5、在非上市公众公司重大资产重组中，公众公司与交易对方就重大资产重组进行初步磋商时，在信息管理方面，应当（ ）。 I.将相关信息报中国证监会备案 II.采取有效的保密措施III.向交易对方披露所有信息 IV.限定相关敏感信息的知悉范围V.与参与或知悉本次重大资产重组信息的相关主体签订保密协议 【组合型选择题】

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、III、V

D.II、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第八条，公众公司与交易对方就重大资产重组进行初步磋商时，应当采取有效的保密措施，限定相关敏感信息的知悉范围，并与参与或知悉本次重大资产重组信息的相关主体签订保密协议。

6、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。Ⅰ.发行保荐书  Ⅱ.上市保荐书   Ⅲ.保荐代表人专项授权书   Ⅳ.证券发行募集文件  Ⅴ.保荐协议【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。

7、根据《公司法》的规定，上市公司的下列事项中，由股东大会以普通决议方式通过的是（）。Ⅰ.公司年度报告Ⅱ.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法Ⅲ.董事会拟订的利润分配方案和亏损弥补方案Ⅳ.修改公司章程【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：下列事项可以普通决议通过：①董事会和监事会的工作报告；②董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案；③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法；④公司年度预算方案、决算方案；⑤公司年度报告；⑥除法律、行政法规规定或者公司章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。Ⅳ项属于特别决议通过的事项。

8、企业来源于中国境外的所得的抵免限额，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，应当（）。【选择题】

A.分国（地区）分项计算

B.世界各国汇总计算

C.分国（地区）不分项计算

D.每类项目汇总计算

正确答案:C

答案解析:企业来源于中国境外的所得的抵免限额，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，应当分国（地区）不分项计算。

9、下列关于企业公开发行企业债券必备条件的说法，错误的是（）。【选择题】

A.股份有限公司净资产不低于1亿元人民币

B.筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向

C.企业最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息

D.累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40％

正确答案:A

答案解析:选项A说法错误：《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）相关规定企业公开发行企业债券应符合下列条件：（1）股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元；（2）累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%；（3）最近三年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息；（4）筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营运资金的，不超过发债总额的20%；（5）债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定的利率水平；（6）已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态；（7）最近三年没有重大违法违规行为。债券筹集资金必须按照核准的用途，用于本企业的生产经营，不得擅自挪作他用。不得用于弥补亏损和非生产性支出，也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。

10、甲企业相关的下列各方中，与甲企业构成关联方关系的有( )。Ⅰ.对甲企业施加重大影响的投资方Ⅱ.与甲企业发生大量交易而存在经济依存关系的供应商Ⅲ.与甲企业控股股东关键管理人员关系密切的家庭成员Ⅳ.与甲企业受同一母公司控制的其他企业【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项Ⅱ，与甲企业发生大量交易而存在经济依存关系的供应商不属于关联方。