2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于上交所可转换公司债券适当性管理，下列说法错误的是（）。【多选题】

A.个人投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易，应当参与证券交易12个月以上

B.普通投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易的，应当以纸面或者电子方式签署《向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书》

C.参与向特定对象发行的可转债转让的投资者，应当为符合《证券期货投资者适当性管理办法》规定条件的专业投资者

D.个人投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易，申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币5万元

正确答案:A、D

答案解析:AD两项，《 上海证券交易所关于可转换公司债券适当性管理相关事项的通知》(上证发[2022] 91号)第2条规定，个人投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易,应当同时符合下列条件：①申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币10万元(不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券) ；②参与证券交易24个月以上。本通知施行前已开通向不特定对象发行的可转债交易权限，且未销户的个人投资者不适用前款规定。B项，第3条规定，普通投资者参与向不特定对象发行的可转债申购、交易的，应当以纸面或者电子方式签署《向不特定对象发行的可转换公司债券投资风险揭示书》。C项，第4条规定，参与向特定对象发行的可转债转让的投资者，应当为符合《证券期货投资者适当性管理办法》规定条件的专业投资者。

2、根据《监管规则适用指引一机构类第1号》 ，综合考虑市场发展情况和注册制推进安排，发行人拟公开发行并在上海证券交易所和深圳证券交易所上市的，保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人股份合计超过5%，或者发行人持有、控制保荐机构股份超过5%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合2家无关联保荐机构共同履行保荐职责。【判断题】

A.正确

B.错误

正确答案:B

答案解析:根据《监管规则适用指引一机构类第1号》 (2021年修订) ，综合考虑市场发展情况和注册制推进安排，发行人拟公开发行并在上海证券交易所和深圳证券交易所上市的,《保荐办法》第42条所指“通过披露仍不能消除影响”暂按以下标准掌握：即保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人股份合计超过7%，或者发行人持有、控制保荐机构股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。发行人拟公开发行并在北京证券交易所上市的，保荐机构及关联方的持股比例不适用上述标准。

3、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。【多选题】

A.中国证监会应当按规定公开公司债券发行注册行政许可事项相关的监管信息

B.公开发行公司债券，可以申请一次注册、分期发行，自中国证监会注册发行之曰起，发行人应当在6个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕

C.公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效

D.公开发行且采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行前5个工作日报中国证监会备案

正确答案:A、C

答案解析:B项，公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行。自中国证监会注册发行之曰起，发行人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。D项，采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露更新后的债券募集说明书，并在每期发行完成后 5个工作日内报中国证监会备案。

4、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。【多选题】

A.与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用

B.企业接受投资者投入的资本

C.用资本公积转增资本

D.处置采用权益法核算的长期股权投资

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD符合题意：选项ABC均引起资本公积变动。处置采用权益法核算的长期股权投资，还应结转原计入资本公积的相关金额，借记或贷记“资本公积——其他资本公积”科目，贷记或借记“投资收益”科目（选项D符合题意）；以权益结算的股份支付行权时，减少资本公积（其他资本公积），增加股本和资本公积（股本溢价）。

5、公司发行短期融资券的，注册会议召开前，办公室应至少提前（ ）个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.7

正确答案:A

答案解析:注册会议召开前，办公室应至少提前2个工作日，将经过初审的企业注册文件和初审意见送达参会委员。参会委员应对是否接受短期融资券的发行注册作出独立判断。

6、贷款服务机构依照服务合同约定管理作为信托财产的信贷资产，其职责有（）。【多选题】

A.收取贷款本金和利息

B.管理贷款

C.保管信托财产法律文件

D.定期向受托机构提供服务报告

正确答案:A、B、C、D

答案解析:贷款服务机构依照服务合同约定管理作为信托财产的信贷资产，履行下列职责：（1）收取贷款本金和利息。（2）管理贷款。（3）保管信托财产法律文件，并使其独立于自身财产的法律文件。（4）定期向受托机构提供财务报告，报告作为信托财产的信贷资产信息。（5）服务合同约定的其他职责。

7、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以（）作为标准。I.无不良诚信记录 II.财务状况良好 III.资信状况良好 IV.盈利能力强 V.最近3年持续盈利 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7. 5. 5条规定，公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、 期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。 

8、投资人拟通过协议收购，获得上市公司35%的股份，可采取（ )。I.预期不会获得要约豁免，主动发出收购35%股份的部分要约II.申请要约收购豁免，获批准后过户股份III.先协议收购30%,再发出收购5%股份的部分要约 IV.申请豁免未获得批准，发出全面要约 V.以协议方式收购35%的股份【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第四十七条，收购人通过协议方式取得上市公司不同比例股份的处理方式包括：①收购人通过协议方式在一个上市公司中拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份的5%，但未超过30%的，按照上市公司收购权益披露的有关规定办理；②收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约，但符合有关豁免规定情形 的，收购人可以向中国证监会申请免于发出要约；③收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过30%的部分，应当改以要约方式进行，但符合有关豁免规定情形的，收购人可以向中国证监会申请免除发出要约。收购人在取得中国证监会豁免后，履行其收购协议，未取得中国证监会豁免且拟继续履行其收购协议的，或者不申请豁免的，在履行其收购协议前，应当发出全面要约。

9、根据《非公开发行公司债券项目承接负面淸单指引》，下列发行人，承销机构不得承接的有（ ）。【多选题】

A.地方融资平台公司

B.房地产公司

C.典当行

D.担保公司

正确答案:A、C

答案解析:根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，承销机构不得承接地方融资平台公司、典当行。

10、某公司年末净利润为180万元，财务费用42万元，所得税税率25%，则该企业的利息保障倍数为（）。【选择题】

A.4.43

B.5.36

C.6.36

D.6.71

正确答案:D

答案解析:该企业的息税前利润＝净利润+所得税费用+利息支出＝180/ (1-25%)十42= 282（万元），利息保障倍数＝息税前利润/利息费用= 282/42=6. 71。