2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的（ ） 。【选择题】

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

正确答案:D

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》第四条规定。企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的40% 。

2、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有（）。 I.因董事长不能出席会议，由董事长指定的某位副董事长王某主持该次会议II.通过了增加公司注册资本的决议III.通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议IV.会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名 V.决定公司发行5000万元的3年期公司债券【组合型选择题】

A. I、II、III

B. I、II、IV

C. I、III、V

D. II、IV、V

正确答案:D

答案解析:II 、V两项，董事会的职权是制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案，对公司增加或者减少注册资本或者发行公司债券作出决议属于股东大会的职权；IV项，董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。

3、下列有关固定资产会计处理的表述中，正确的有（）。【多选题】

A.固定资产盘亏产生的损失计入管理费用

B.一般纳税企业购入的生产设备支付的增值税不计入固定资产成本

C.债务重组中取得的固定资产按其公允价值及相关税费之和入账

D.计提减值准备后的固定资产以扣除减值准备后的账面价值为基础计提折旧

正确答案:B、C、D

答案解析:选项BCD正确：固定资产盘亏产生的损失应计入营业外支出；（选项A错误）对于增值税一般纳税人，企业购入的生产经营用固定资产所支付的增值税在符合税收法规规定情况下，应从销项税额中扣除（即进项税额可以抵扣），不再计入固定资产成本；（选项B正确）对于一般纳税企业来讲，相关税费是不包括增值税的；（选项C正确）已计提减值准备的固定资产再计提折旧时，应当按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备，下同)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；按规定计提固定资产减值准备而调整固定资产折旧率和折旧额时，对未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。（选项D正确）

4、下列关于影响国债销售价格的因素的说法正确的是（ ）。Ⅰ.如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行Ⅱ.国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格，反之，就有可能发生亏损Ⅲ.降低销售价格，承销商的分销过程会缩短，资金的回收速度会加快，承销商可以通过获取这部分资金占用其中的利息收入来降低总成本，提高收益Ⅳ.市场利率趋于上升，就为承销商确定销售价格拓宽了空间，市场利率趋于下降，就限制了承销商确定销售价格的空间【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅳ项，市场利率的高低及其变化对国债销售价格起看显著的导向作用。市场利率趋于上升，就限制了承销商确定销售价格的空间；市场利率趋于下降，就为承销商确定销售价格拓宽了空间。所以不选Ⅳ项。

5、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。【多选题】

A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份，应锁定36个月

B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月

C. 境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月

D. 战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定3个月

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：《证券发行与承销管理办法》第13条：战略投资者不参与网下询价，且应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算.（选项D错误）

6、某上市公司拟向原股东配股，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量

B.拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的30%

C.销售期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行 价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

D.持股5%以上股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量

正确答案:C

答案解析:A、D项，控股股东应当在股东大会召 前公开承诺认配股份的数量。B项，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%。

7、证券公司发行债券，符合下列（    ）条件的，发行人可免于信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 Ⅰ.期限不超过3年 Ⅱ.属于定向发行 Ⅲ.全部债券只能通过协议转让的方式进行转让 Ⅳ.拟认购人书面同意 Ⅴ.拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:定向发行债券，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，经拟认购人书面同意，发行人可免于信用评级、提供担保、聘请债权代理人。上述债券只能通过协议转让的方式进行转让。转让双方应当在协议中就该债券的转让限制和风险分别作出明确的书面提示和认可。 

8、资产评估准则规定的基本评估方法不包括（）。【单选题】

A..比较分析法

B.成本法

C.收益法 

D.市场法

正确答案:A

答案解析:目前，资产评估准则规定的基本评估方法有三种，即成本法、收益法和市场法。

9、下列关于商业银行次级债券的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.商业银行次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行，商业银行也可以私募方式募集次级定期债务，商业银行募集次级定期债务应遵循中国银保监会发布的相关规定

B.交易商协会对商业银行次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理

C.商业银行公开发行次级债券其核心资本充足率不低于8%

D.商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务，其核心资本充足率不低于5%

正确答案:A、D

答案解析:《商业银行次级债券发行管理办法》规定，次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行。商业银行也可以私幕方式幕集次级定期债务，商业银行募集次级定期债务应遵循中国银保监会发布的相关规定。中国人民很行对次级债券在银行间债券市场的发行和交易进行监督管理。商业银行公开发行次级债券，其核心资本充足率不低于5%。商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务，其核心资本充足率不低于4%。发行人应在中国人民银行批准次级债券发行之日起60个工作日内开始发行次级债券，并在规定期限内完成发行。

10、上市公司董事、监事和高级管理人员应在（     ）委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 I.新上市公司的董事、监事在公司申请股票初始登记时II.现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内III.新上市公司高级管理人员在公司申请股票初始登记2个交易日内IV.现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内 V.新任董事、监事在股东大会通过其任职事项、新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:上市公司董事、监事和高级管理人员应在下列时点或期间内委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息（包括但不限于姓名、职务、身份证号、证券账户、离任职时间等）：①新上市公司的董事、监事和高级管理人员在公司申请股票初始登记时，②新任董事、监事在股东大会（或职工代表大会）通过其任职事项、新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内，③现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内；④现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内；⑤证券交易所要求的其他时间。