2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，下列资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。【多选题】

A.机关事业单位办公楼

B.市政道路

C.经营性水利设施

D.储备土地使用权

正确答案:A、B、D

答案解析:根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》的规定，申报企业拥有的资产应当质量优良、权属清晰，严禁将公立学校、 公立医院、公共文化设施、公园、公共广场、机关事业单位办公楼、市政道路、非收费桥梁、非经营性水利设施、非收费管网设施等公益性资产及储备土地使用权计入申报企业资产。

2、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。【多选题】

A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.2%

B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.125%

C.回拨后网上投资者的中签率为2.1875%

D.回拨后向网下投资者发行1500万股

正确答案:A、B、C、D

答案解析:选项ABCD正确：根据《证券发行与承销管理办法》（2015年修订）第9条和第10条，网上初始发行数量为：5000×30％=1500（万股）；网上申购160000万股，网上有效申购倍数为：160000／1500=106.7（倍），∈（100倍，150倍]区间，则应当从网下向网上回拨本次公开发行股票数量的40％，即：5000×40％=2000（万股）；故回拨后发行数量为：网上3500万股，网下1500万股。又应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向公募基金和社保基金配售，即：1500×40％=600（万股），其他网下投资者获配不高于：1500-600=900（万股）。则：回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于：600／50000=1.2％；（A项正确）回拨后其他网下投资者的配售率不高于：900／80000=1.125％；（B项正确）回拨后网上投资者的中签率为：3500／160000=2.1875％；（C项正确）回拨后向网下投资者发行1500万股。（D项正确）

3、收购人拟以要约的方式对上市公司进行收购，并以现金支付收购价款，下列操作顺序符合要约收购实施程序要求的是（）。 （1）对要约的收购报告书摘要作出提示性公告。（2）公告要约收购报告书。（3）取得监管部门的批准。（4）公告被收购公司董事会报告书。（5）将履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行。【单选题】

A.(3)(4)(1)(5)(2)

B.(1)(5)(2)(3)(4)

C.(2)(1)(3)(4)(5)

D.(1)(3)(2)(4)(5)

E.(5)(1)(3)(2)(4)

正确答案:E

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》的规定，以要约方式收购上市公司股份的，收购人应当編制要约收购报告书，聘请财务顾问，通知被收购公司，同时对要约收购报告书摘要作出提示性公告。本次收购依法应当取得相关部门批准的，收购人应当在要约收购报告书摘要中作出特别提示，并在取得批准后公告要约收购报告书。在收购人公告要约收购报告书后20日内，被收购公司董事会公告将被收购公司董事会报告书与独立財务顾问的专业意见。

4、根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。【选择题】

A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目

B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额

C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息

D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目

正确答案:B

答案解析:其他综合收益项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。

5、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（  ）。【选择题】

A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法

B.监事会的工作报告

C.公司年度预算方案、决算方案

D.公司章程的修改

正确答案:D

答案解析:《上市公司章程指引》(2014年修订）第七十六条规定，下列事项由股东大会以普通决议通过①董事会和监事会的工作报告；②董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案③董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法，④公司年度预算方案、决算方案，⑤公司年度报告，⑥除法律、行政法规规定或者本章程规定应当以特别决议通过以外的其他事项。第七十七条规定，下列事项由股东大会以特别决议通过：①公司增加或者减少注册资本；②公司的分立、合并、解散和清算， ③本章程的修改，④公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计总资产30％的，⑤股权激励计划；⑥法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。

6、2015年4月，某有限责任公司召开股东会，选举公司的董事。下列人员中可以担任公司董事的是（）。【单选题】

A.15周岁的甲

B.因贪污被判处有期徒刑，2012年3月刑满释放的乙

C.曾担任某公司法定代表人的丙，该公司于2010年7月被吊销营业执照，丙负个人责任

D.本公司的监事丁

E.2013年担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《公司法》的规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力。无民事行为能力的人是指10周岁以下的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人。限制民事行为能力的人是指10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为的精神病人。甲不可以担任董事；（选项A错误）（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。乙不可以担任董事；（选项B错误）（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（选项E错误）（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年。丙可以担任董事；（选项C正确）（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。本公司的监事不得兼任董事职务。丁不可以担任董事。（选项D错误）

7、20×7年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100%的股权，投资当时乙公司可辨认净资产的公允价值为500万元，商誉100万元。20×7年1月1日至20×8年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有可供出售金融资产的公允价值升值25万元。20×9年1月8日，甲公司转让乙公司60%的股权，收取现金480万元存入银行，转让后甲公司对乙公司的持股比例为40%，能够对其施加重大影响。20×9年1月8日，即甲公司丧失对乙公司的控制权日，乙公司剩余40%股权的公允价值为320万元。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10%。假定乙公司未分配现金股利，并不考虑其他因素。经调整后，甲公司在个别财务报表中，剩余股权的账面价值为（）万元。【单选题】

A.150

B.270

C.480

D.320

E.500

正确答案:B

答案解析:选项B正确：甲公司个别财务报表的处理：（1）确认部分股权处置收益借：银行存款                                           4 800000   贷：长期股权投资                                        3 600000(6 000 000×60%)        投资收益                                                 1 200000（2）对剩余股权改按权益法核算借：长期股权投资                                        300 000    贷：盈余公积                                             20 000(500 000×40%×10%)           利润分配                                             180000(500 000×40%×90%)          其他综合收益                                        100 000(250 000×40%)经上述调整后，在个别财务报表中，剩余股权的账面价值为270 (600×40%+30)万元。

8、王某拟协议收购赵某所持某上交所上市公司20%拥有权益的股份，因收购资金不足，王某找到李某借款支付本次收购款项，李某目前持有该上市公司不足5%的股份。不考虑其他 因索，以下情形中将导致本次收购当前不能实施的是（）。【单选题】

A.李某曾因利用职务之便侵占公司财产被判处刑罚，目前已执行期满但尚未逾5年

B.赵某6个月前曾因信息披露严重违规,被上交所给予公开谴责

C.该上市公司丨年前曾因违反环保规定，被当地环保局处以60万元罚款，该上市公司已缴纳

D.王某曾担任因违法被吊销营业执照的甲公司董亊，甲公司自吊销执照之日至今未满3年

正确答案:D

答案解析:根据Ⅰ中华人民共和国公司法:的规 定,担任因违法被节销营业执照、责令关闭的公 司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年，不得 担任公司的董亊、监卞、高级管理人员c.

9、行业的形成方式有（      ）。 Ⅰ.分化 Ⅱ.分裂 Ⅲ.衍生 Ⅳ.变异 Ⅴ.新生长方式【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:行业形成的方式主要有三种：①分化，指新行业从原行业（母体）中分离出来，分解为一个独立的新行业；②衍生，指出现与原有行业相关、相配套的行业；③新生长方式，指新行业以相对独立的方式进行，并不依附于原有行业。  

10、根据《公司债券发行与交易管理办法》关于资信评级机构为公开发行公司偾券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。【单选题】

A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告

B.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人

C.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告

D.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告

正确答案:A

答案解析:B项，将评级信息告知发行人，并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告。C项，应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，并向证券交易场所报告。D项，在债券有效存续期间，应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告。