2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、发行人有下列行为的，中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券，除了（ ）。 Ⅰ.3年内累计3次以上（不含3次）未按要求披露信息的Ⅱ.披露虚假信息的 Ⅲ.3年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的 Ⅳ.被取消同业拆借市场成员资格的 Ⅴ.主要财务指标中有3项以上（含3项）未达到证监会监管要求的【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:《证券公司短期融资券管理办法》第三十四条规定，发行人有下列行为之一的，中国人民银行可禁止该发行人在全国银行间债券市场发行短期融资券：①被取消同业拆借市场成员资格的；②披露虚假信息的；③证监会认定该公司不符合本办法第九条第三、四、五、六项规定中任意一项的；④因违法违规经营受到证监会及其他主管部门罚款以上（含罚款）行政处罚的；⑤主要财务指标中有2项以上（含2项）未达到证监会监管要求的；⑥1年内累计3次未按期全额兑付短期融资券本息的；⑦3年内累计3次以上（不含3次）未按要求披露信息的。

2、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。【选择题】

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司股东、董监高减持股份的若谷按规定》第九条规定，上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的1%。

3、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由（ ）审议决定。【选择题】

A.交易商协会全体会员大会

B.交易商协会常务理事会

C.交易商协会秘书处

D.中国证监会

正确答案:B

答案解析:注册委员会委员由市场相关专业人士组成，专业人士由交易商协会会员推荐，交易商协会常务理事会审议决定。注册委员会下设办公室，负责接收、初审注册文件和安排注册会议。

4、某上市公司因发展需要，计划公开发行新股，则该上市公司应具备的条件不包括（）。【选择题】

A.具有持续经营能力

B.发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

C.最近2年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

D.具备健全且运行良好的组织机构

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：根据最新《证券法》（2019年修订）第12条，公司首次公开发行新股，应当符合下列条件： （1）具备健全且运行良好的组织机构； （2）具有持续经营能力； （3）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告； （4）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪； （5）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 

5、不考虑其他因素，甲上市公司发生的下列支出属于合同履约成本的有（）。Ⅰ.发生了一项管理费用支出，但已与客户乙公司在合同中明确约定该支出由乙公司承担Ⅱ.为取得丙公司招标的建筑工程合同而由自身承担的投标费Ⅲ.支付给直接为客户丁公司提供所承诺服务人员的奖金Ⅳ.根据年度销售目标、整体盈利情况及个人业绩等，向销售经理支付的年度奖金Ⅴ.因新签订销售合同，而支付给销售人员张某的属于增量成本的佣金【组合型选择题】

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ 、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、 Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:合同履约成本是指公司为履行合同而发生的成本。该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。Ⅰ、Ⅱ两项均是由于签订合同才发生的成本，所以属于合同履约成本。 支付给销售人员的年度奖金，它们不完全与获取合同相关。因此，不能作为合同取得成本确认资产，Ⅳ项错误。支付给销售人员的佣金，如果合同未签订，无须支付。因此，它是为签订合同而增加的成本。另外，公司通常认为，佣金能够在将来对合同的执行过程中收回，Ⅴ项正确。

6、重大资产重组涉及发行股份的，以资产认购而取得的公众公司股份，在下列哪些情况下不能转让？ ( ) I.特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起6个月 II.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内 III.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起12个月内IV.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足6个月，自股份发行结束之日起12个月内V.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起12个月内【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、V

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十六条，本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起6个月内不得转让，属于下列情形之一的，12个月内不得转让：（一）特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（二）特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权；（三）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

7、下列各项中，通常不属于分析程序用途的是（）。【选择题】

A.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制

B.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受水平

C.在审计结束时对财务报表进行总体复核

D.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核

正确答案:A

答案解析:注册会计师实施分析程序的目的包括：（1）用作风险评估程序，以了解被审计单位及其环境。（2）当使用分析程序比细节测试能更有效地将认定层次的检查风险降至可接受的水平 时，分析程序可以用作实质性权序。（3）在审计结束或临近结束时对财务报表进行总体复核。

8、公司应当与发行对象签订包含（ ）的认购协议。【选择题】

A.仲裁条款

B.责任划分条款

C.公司担保条款

D.风险揭示条款

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第四十条，公司应当对发行对象的身份进行确认，有充分理由确信发行对象符合本办法和公司的相关规定。公司应当与发行对象签订包含风险揭示条款的认购协议。

9、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法中，正确的有（）。Ⅰ.保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度 Ⅱ.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿 Ⅲ.保荐工作底稿保存期不少于7年Ⅳ.除保荐业务负责人以外，内核负责人也应负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任 Ⅴ.保荐机构应当建立健全对发行上市申请文件的内部核查制度【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:Ⅲ项，保荐工作底稿应当真实、准确、 完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于20年。

10、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产。甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元，2017年度，甲公司共生产该专用设备60台，2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。Ⅰ.该项无形资产2016年的入账价值是2400万元Ⅱ.该项无形资产2016年的摊销金额是300万元Ⅲ.该项无形资产2017年的摊销金额是585万元Ⅳ.该项无形资产2016年年末的账面价值是1600万元Ⅴ.该项无形资产2017年年末的账面价值是975万元【组合型选择题】

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:选项E正确：2016年无形资产的摊销金额=2000*40/200=400万元，2016年12月31日计提减值准备前无形资产的账面价值=2000-400=1600万元，应集体减值准备的金额=1600-1560=40万元，计提减值准备以后该无形资产的账面价值为1560万元。2017年度，无形资产的摊销额=1560*60/（200-40）=585万元，计提减值准备前无形资产的账面价值=1560-585=975万元，小于可收回金额，因此无需再计提减值准备。