可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任 Ⅱ.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅲ.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责 Ⅳ.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人。
（选项Ⅳ符合题意）以权益结算的股份支付行权时，（选项Ⅴ符合题意）2、关于招股说明书对股利分配政策的披露，【选择题】A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有。
出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助E.公开发行股份募集资金正确答案:被收购公司董事会不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助，不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易，[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权。
2、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。根据《上市公司信息披露管理办法》的规定，信息披露义务人不仅包括上市公司、发行人，利用或可能利用上市公司内幕信息进行交易的机构和个人，通过接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，配合上市公司履行信息披露义务。有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权？)[2008年真题]Ⅰ.公司连续五年不向股东分配利润。
【选择题】A.人民法院应当通知公司及全体股东，人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。（3）直接或者间接地控制上市公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
【选择题】A.由人民法院指定B.由公司的股东组成C.由公司债权人组成D.由董事或者股东大会确定的人员组成E.由公司的董事组成正确答案:债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。3、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求（）。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第10条规定，（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和
Ⅰ.期权执行价格提高Ⅱ.期权到期期限延长Ⅲ.股票价格的波动率增加Ⅳ.无风险利率提高【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ正确答案:看涨期权到期日价值=Max(股票市价-执行价格，股价高于(执行价格+期权价格)时可以获利，股价低于(执行价格+期权价格)时最大损失以期权费为限，（Ⅳ正确）2、保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。
应当确认为预计负债B.待执行合同变成亏损合同的，应当确认为预计负债C.企业不应当就未来经营亏损确认预计负债D.企业在一定条件下也不应当将未来经营亏损确认为预计负债E.或有事项形成的或有资产只有在企业基本确定能够收到的情况下，该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的，或有事项形成的或有资产只有在企业基本确定能够收到的情况下。
I.公司的董事、监事、高级管理人员 II.公司的股东和实际控制人III.公司实际控制人的董事、监事、高级管理人员IV.本次重大资产重组的交易对方及其关联方，《全国中小企业股份转让系统重大资产重组业务指南第1号：非上市公众公司重大资产重组内幕信息知情人报备指南》第二条，3、《关于外国投资者并购境内企业的规定》适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项。
募集资金用于甲公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公司D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会E.提议进行重大投资以期获得利益正确答案:【选择题】A.日后税收政策发生重大变化B.外汇汇率或税收政策发生重大变化C.日后发生巨额亏损D.了结资产负债表日已发生的诉讼事项E.资产负债表日后资本公积转增资本正确答案:
未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权 [2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错;否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任 ，否则控股股东应当承担连带赔偿责任 ，发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司、证券服务机构承担的是过错推定责任。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 ①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符。
Ⅰ.可供出售金融资产公允价值变动Ⅱ.符合资本化条件的开发支出，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。根据暂时性差异对未来期间应纳税所得额影响的不同，该计税基础与其账面价值之间的差额也构成暂时性差异。根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）第六条。
但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%Ⅱ.地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还Ⅲ.地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目Ⅳ.地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级。
公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。担保总额不得超过A公司最近1个会计年度合并会计报表净资产的（ 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。3、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份。
1.短期薪酬是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，如企业以商业保险形式提供给职工的各种保险待遇、以现金结算的股份支付、以权益形式结算的认股权也属于职工薪酬。[注意]个人储蓄性养老保险不属于职工薪酬核算的范畴。是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，企业不再承担进一步支付的离职后福利计划。
2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。
《上市公司股权激励管理办法》（试行）第三十四条规定，公司因前款第(三)项、第(五)项、第(六)项规定的情形收购本公司股份的，上市公司因本条第一款第(三)项、第(五)项、第(六)项规定的情形收购本公司股份的，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，是指企业（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转让方）。《非上市公众公司收购管理办法》第20条第2款规定。
【选择题】A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职E.董事会可继续对外投资正确答案:收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书。
Ⅳ.向原有股东发行新股的种类及数额 股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。2、上交所股东大会需提供网络投票的事项有（）。⑥对上市公司和社会公众股股东利益有重大影响的相关事项。