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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》历年真题精选0102
帮考网校2021-01-02 18:18

2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理历年真题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、2008年1月1日借入专门借款5000万元,年利率8%,当日开工建设,支出2000万元,3000万元购买某债券,年利率5%,一直持有至年末,年末承建单位表明工程实际投入2500万元,该专门借款2008年可资本化的金额为( )。【选择题】

A.160万元

B.200万元

C.250万元

D.400万元

E.430万元

正确答案:C

答案解析:《企业会计准则第17号一一借款费用》第六条第一款规定,在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的利息资本化金额应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。由以上规定,该专门借款2008年可资本化的金额为:5000×8%- 3000×5%= 250(万元)。

2、发行人在持续督导期间出现下列(   )情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 Ⅱ.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上 Ⅲ.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更Ⅳ.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第七十二条,发行人在持续督导期间出现下列情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,情节特别严重的,撤销相关人员的保荐代表人资格:①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符,②公开发行证券上市当年营业利润比上年下滑50%以上,③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更, ④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组,⑤上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组,且未在证券发行募集文件中披露,⑥实际盈利低于盈利预测达20%以上;⑦关联交易显失公允或者程序违规,涉及金额较大,⑧控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源,涉及金额较大,⑨违规为他人提供担保,涉及金额较大,⑩违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等,涉及金额较大,?董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任,?违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规,情节严重的;?中国证监会规定的其他情形。

3、下列项目需要进行环保核查的是( )。[2011年真题] Ⅰ.某公司生产瓶装水 Ⅱ.某公司重要子公司生产中成药 Ⅲ.某公司从事有色金属延压加工 Ⅳ.某公司从事垃圾发电【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《上市公司环保核查行业分类管理名录》(环境保护部2008年6月24日环办函[2008] 373号), I、II、III、IV四项均需进行环保核查。生产瓶装水比照酿造行业处理。

4、2007年1月1日,甲公司将一栋自用的房屋对外出租,董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件,甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元,已计提折旧20万元,公允价值为110万元,下列会计处理正确的是(   )。 【选择题】

A.确认资本公积10万元

B.确认营业外收入10万元

C.确认投资收益10万元

D.确认公允价值变动损益10万元

E.确定固定资产10万元

正确答案:A

答案解析:《企业会计准则第3号一一投资性房地产》第十六条规定,自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益,转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入所有者权益。本题中转换日投资性房地产的公允价值为110万元,账面价值为100万元,差额10万元应计入所有者权益中的资本公积。

5、下面关于股票票面价值的说法,错误的有(   )。 Ⅰ.如果以票面价值作为发行价,称为平价发行  Ⅱ.股票的票面价值又称面值,即在股票交易时的价格 Ⅲ.发行价格高于票面价值称为溢价发行,募集的资金中等于面值总和的部分记入资本账户,以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国,股票不能以低于票面价值的价格发行【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:股票的票面价值又称面值,即在股票票面上标明的金额。股票的票面价值在初次发行时有一定的参考意义。如果以面值作为发行价,称为平价发行,如果发行价格高于面值,则称为溢价发行。

6、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。[2008年真题]Ⅰ.于8月5日买入股票,上市公司于9月10日公告季度报告 Ⅱ.于9月5日买入股票,上市公司于9月18日公告业绩快报,于10月7日公告季度报告 Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件,于8月22日买入Ⅳ.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组,于披露重大资产重组事项前45天卖出股票【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定,上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动的,应当自该事实发生之日起2个交易日内,向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。上市公司董事、监事和高级管理人员在下列期间不得买卖本公司股票:①上市公司定期报告公告前30日内,②上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内,③自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中,至依法披露后2个交易日内;④证券交易所规定的其他期间。

7、股票期权,有可能风险有限但收益无限的情形有()。【选择题】

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

正确答案:A

答案解析:选项A正确:买入看涨期权风险有限但收益无限,最大损失为权利金,当市场价格大于损益平衡点时,收益随着标的物市场价格的上涨而增加;B项,买入看跌期权风险有限收益有限,最大损失为权利金,最大收益为执行价格与权利金的差,C项,卖出看涨期权风险无限但收益有限,最大收益为权利金,损失随着标的物市场价格的上涨而增加;D项,卖出看跌期权风险有限收益有限,最大收益为权利金,最大损失为执行价格与权利金的差。

8、下列关于资产证券化的说法正确的是( )。(2008年真题]Ⅰ.发起机构可以是贷款服务机构Ⅱ.发起机构是发行资产支持证券的机构 Ⅲ.资产支持证券可以采用内部信用增级和外部信用增级措施 Ⅳ.受托机构以信托资产为限分配信托收益【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:II项,信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金融机构。

9、下列财产可以用来出资的是(    )。[2008年真题]I.质押的存单 II.抵押的房产 III.有限责任公司的股权IV.水面养殖权 V.近海海域使用权 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:《公司法》第二十七条规定,股东可以用货币出资,也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资; 但是,法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。股东不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。I、II两项属于设定担保的财产。 

10、在下列哪些情况下,有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权?(     )[2008年真题]Ⅰ.公司连续五年不向股东分配利润,而公司该五年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件的 Ⅱ.公司转让主要财产的 Ⅲ.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的 Ⅳ.公司由有限责任公司变更为股份有限公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:根据《公司法》第七十四条,有下列情形之一的,对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权:①公司连续5年不向股东分配利润,而公司该5年连续盈利,并且符合本法规定的分配利润条件的,②公司合并、分立、转让主要财产的,③公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。自股东会会议决议通过之日起60日内,股东与公司不能达成股权收购协议的,股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。

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