[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要 应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明 根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》，拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的。
【选择题】A.上次非公开发行股票融资，属于上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量Ⅱ.以现金结算的股份支付，不确认其后续公允价值变动Ⅲ.以权益结算的股份支付，不确认其后续公允价值变动Ⅳ.以权益结算的股份支付，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量Ⅴ.无论是以权益结算的股份支付。
Ⅰ. 网下投资者首次出现使用他人账户报价的，中国证券行业协会将其列入黑名单六个月Ⅲ.被证监会采取市场禁入措施的网下投资者，中国证券行业协会将其列入黑名单二十四个月Ⅴ. 网下投资者出现委托他人报价累计十五次的，协会应当按照以下规定将违规网下投资者或配售对象列入黑名单，①网下投资者或配售对象首次出现第四十五条和第四十六条所规定的一种情形的。
以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国，出具标准审计报告 B.注册会计师无需调整2007年报表，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，出具无法表示意见的审计E.注册会计师要求调整2007年报表。
Ⅰ.思维创新 Ⅳ.技术创新 则债券的现行价格1年后债券价格3、分析一个行业是否为增长型行业的方法有（ Ⅰ.确定一个行业是否为周期型行业 Ⅱ.比较该行业增长速度与国民经济增长速度的相对大小Ⅲ.分析该行业主导企业的财务状况 Ⅳ.分析行业在国民经济中占的比重及其变化情况 Ⅰ.无风险收益率 Ⅱ.市场收益率
【选择题】A.固定资产预计使用年限由7年减少至4年B.期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整C.发出存货的计价方法由先进先出法改为加权平均法D.对不重要的交易或事项采用新的会计政策E.将应收账款坏账准备计提比例由20%降为5%正确答案:（A不属于）期末对原按交易发生日的即期汇率折算的外币长期借款余额按期末市场汇率进行调整不属于会计政策变更；
该持有至到期投资2010年12月31日的账面价值为（）万元。本期按期初摊余成本和实际利率计算的利息＝2088. 98X4%=83. 56（万元），该持有至到期投资2010年12月31日的账面价值＝2088. 98十83. 56一100=2072. 54（万元）2、买卖挂牌公司股票，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，乙公司购买A公司股权是同一控制下企业合并Ⅳ.2014年1月1日。
债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在坦保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时，公开发行公司债券的受托管理人应当履行下列职责：（二）在债券存续期内监督发行人募集资金的使用情况；（四）在债券存续期内持续督导发行人履行信息披露义务；（六）在债券存续期内勤勉处理债券持有人与发行人之间的谈判或者诉讼事务；
Ⅰ. 贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分Ⅱ. 证券市场并不是一个统一的无差别的市场，Ⅰ.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票Ⅱ.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股Ⅲ.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股Ⅳ.本次发行完成后，应当扣除向战略投资者配售部分后确定网下网上发行比例。
Ⅰ.应付经营租入固定资产的租赁费Ⅱ.以分期付款方式购入固定资产发生的应付款项Ⅲ.因辞退职工给予职工的补偿款Ⅳ.应付融资租入固定资产的租赁费【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息II.上市公司筹划重大资产重组事项。
主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名，承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。包括主承销商、副主承销商、分销商都可以撰写投资价值研究报告，但承销团以外的机构不能撰写投资价值研究报告。未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权
通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。各公司可以通过在公司章程中加入反收购条款，2、一致行动人是指在上市公司的收购及相关股份变动活动中有一致行动情形的投资者，可以对目标公司的重大决策产生重大影响 B.投资者受目标公司大股东的控制C.投资者在业务上有竞争关系D.持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司的股份正确答案:
<br/>1、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券？《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》（国办发〔2006] 99号）第三条规定：严禁任何公司股东自行或委托他人以公开方式向社会公众转让股票。3、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时。
问期末该原材料要计提（）万元跌价准备。材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费。本题中用该原材料生产的产品可变现净值为30-4=26万元，包括用于购置设备、土地、技术以及补充流动资金等方面的具体支出 Ⅱ.产品的质量标准和技术水平。
同时确认400元销售费用B.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，则甲公司应冲减9月份收入2 000元C.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，A公司2011年确认上述收入5000元E.甲公司销售商品相关的已发生或将发生的成本不能可靠计量，应按照已收到的价款确认收入正确答案:商业折扣应按照扣除商业折扣后的金额确定销售收入；在发生时冲减当期的销售商品收入；
Ⅰ.各发行对象的名称、企业性质Ⅱ.董事会和股东大会表决的时间Ⅲ.本次发行证券的类型、发行数量、证券面值、发行价格、募集资金量、发行费用等Ⅳ.监管部门审核发行申请的发审会场次及时间Ⅴ.保荐人和承销团成员名称、法定代表人、经办人员、办公地址、联系电话、传真【组合型选择题】A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、正确答案:
<br/>1、控股机构的高级管理人员兼任公司董事长、副董事长、执行董事职务的人数不得超过（）名，《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》规定，控股机构向公司派出股权代表依法进入董事会。控股机构的高级管理人员兼任公司董事长、副董事长、执行董事职务的人数不得超过2名，控股机构的管理人员不得兼任公司经理、副经理、财务主管、营销主管和董事会秘书。《上市公司股东大会规则》第十条规定。
B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为（）元【选择题】A.8000;B公司应确认的债务重组利得＝重组日债务账面价值-设备公允价值＝(100000+100000x 7%÷2）-90000= 13500（元）；应确认的资产转让损益＝设备公允价值一设备账面价值一清理费用＝90000-（120000-30000-9000）-1000= 8000（元）。
<br/>1、下列关于上市公司配股的说法正确的是（ 承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购X万股，但实际认购少于X万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格E.控股股东认配股份的上限为本次配售股份前股本总额的50％，即控股股东全额认购正确答案:其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一一非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157号），如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要