发行人应当为债券持有人聘请（ Ⅰ.经有权部门批准并依法完成发行 Ⅱ.债券的期限为1年以上 Ⅲ.债券的发行对象为企业 Ⅳ.债券的实际发行额不少于人民币3000万元 ③申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；③公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。3、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的（
2、期货套期保值不能完全规避的风险是（ 【选择题】A.多头风险B.空头风险C.基差风险D.对冲风险E.价格风险正确答案:3、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ 可转换公司债券的价值越高 [2009年真题]Ⅰ.超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额。
将存货的减值准备由单向认定变更为按类别计提，I.向上市公司下达有关经营计划和指令II.直接任免上市公司的高级管理人员III.从事与上市公司相同或相似的业务 IV.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续 公司董事会应当在股东大会召开后（）个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。上市公司应当在股东大会结束后2个月内实施具体方案。
则公司2007年的销售成本＝平均存货×存货周转率＝4500 × 4= 18000（万元）。会计师估计了该事项对利润影响数的，在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数Ⅲ.无法表示意见，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一一非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157号），如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响。
Ⅳ.资源的稳定供给 资本的支持与资源的稳定供给是行业形成的基本保证。制成品的市场类型一般属于（ 【选择题】A.完全垄断型市场B.垄断竞争型市场C.完全竞争型市场D.寡头垄断型市场正确答案:I.市场预期理论又称无偏预期理论 II.某一时点的各种期限债券的收益率是不同的 各种期限债券的即期收益率相同
以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。（Ⅱ项符合题意）监事担任的董事的公司属于上市公司的关联方，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易应经股东大会审议；（Ⅳ项不符合题意）2、首次公开发行股票网下发行业务中，【选择题】A.登记结算公司B.证券交易所C.证监会D.结算银行正确答案:及时、准确地维护配售对象来款银行的银行账号等信息。
新颁布的《公司债券发行与交易管理办法》将原来《公司债券发行试点办法》中规定：（Ⅱ错误）对公司债券发行没有强制性担保要求“（Ⅳ错误）（1）担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。【选择题】A.利息保障倍数为3.0B.现金流量利息倍数为2.67C.现金流量债务比为35.71%D.年末产权比率为70%E.负债总额为5500万元正确答案。
（Ⅰ正确）（3）确定利润表中的所得税费用=当期所得税±递延所得税=750-50=700万元。（Ⅳ正确）2、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的 1/3。【选择题】A.保荐人B.证券交易所C.中国证监会D.承销商正确答案:
Ⅰ.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定Ⅱ.可收回金额应当根据资产的销售净价减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较低者确定Ⅲ.可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定Ⅳ.资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值。
【选择题】A.发行人基本情况介绍B.本次发行证券的基本情况C.发行人存在的主要风险D.保荐机构与发行人的关联关系E.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定正确答案:持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅱ.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度Ⅳ.创业板上市公司发行新股的。
[2009年真题]Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：
<br/>1、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003] 101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业，而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008] 6号）规定。
【选择题】A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利正确答案:是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。会计政策变更的累积影响数可以分解为以下两个金额之间的差额：留存收益金额包括盈余公积和未分配利润等项目。
Ⅰ.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动Ⅱ.清算组为清偿债务承揽新业务Ⅲ.有限公司清算组有股东组成。股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成Ⅳ.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算Ⅴ.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，收购人以要约方式收购一个上市公司股份的:
上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日Ⅲ.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议。
Ⅰ.最近3个会计年度连续盈利Ⅱ.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%Ⅲ.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的价格Ⅳ.采用证券法规定的代销方式发行【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:应符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第一款，（Ⅲ错误）（3）采用证券法规定的代销方式发行；
Ⅰ.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，某公司发生诉讼并经法院判决Ⅲ.某公司在2010年12月31日之前对外提供担保，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前，[2008年真题]Ⅰ.发审委会议表决采取不记名投票方式
期权的买方将放弃执行期权，Ⅰ. 贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分Ⅱ. 证券市场并不是一个统一的无差别的市场，（Ⅲ正确）可转债市场价值=120，可转债的市场价格大于转换价值，【选择题】A.实值期权B.虚值期权C.溢价期权D.平价期权E.折价期权正确答案:可将期权分为实值期权、虚值期权和平价期权三种类型。期权的买方执行期权将有利可图。
【选择题】A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益E.债券的嵌入式期权条款正确答案:货款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，Ⅰ.债务转为资本Ⅱ.以资产清偿债务Ⅲ.修改其他债务条件。
设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准（选项Ⅱ错误），4、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查。至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C的，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查E.主板上市公司公开增发。