2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司公开发行股票，形成障碍的有（）。【选择题】

A.上次非公开发行股票融资，当年营业利润下降60%

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.发行人的一名董事2年前受证监会处罚，已于6个月前辞职

D.发行人因上一年年度报告披露问题，上一个月收到交易所的警告处分函

E.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近6个月内未发生重大不利变化

正确答案:B

答案解析:选项B形成障碍：选项A：发行人24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形；选项B，至发行申请前控股股东尚未履行承诺，属于上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，构成发行障碍；选项D，警告处分不属于交易所的公开谴责；选项E，高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化。

2、关于股份支付的计量， 下列说法中正确的有（）。Ⅰ.以现金结算的股份支付，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量Ⅱ.以现金结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动Ⅲ.以权益结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动Ⅳ.以权益结算的股份支付，应按资产负债表日权益工具的公允价值重新计量Ⅴ.无论是以权益结算的股份支付，还是以现金结算的股份支付，均应按资产负债表日当日权益工具的公允价值重新计量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：以现金结算的股份支付，应按资产负债表日当日权益工具的公允价值重新计量；以权益结算的股份支付，应按授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续公允价值变动。

3、公司提供2009年3季报，应当披露的报表包括（）。Ⅰ.2009年9月30日的资产负债表和2008年12月31日的资产负债表Ⅱ.2009年9月30日的资产负债表和2008年9月30日的资产负债表Ⅲ.2009年1-9月的利润表和2008年1-9月份的利润表Ⅳ.2009年7-9月的利润表和2008年7-9月份的利润表【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：在中期财务报告中，企业应当提供以下比较财务报表：（1）本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表；（2）本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表(其中上年度可比期间的利润表是指上年度可比中期的利润表和上年度年初至上年可比中期末的利润表)；（3）年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表。选项Ⅱ不符合题意，应该为2009年9月30日的资产负债表和2008年12月31日的资产负债表

4、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值650万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。【选择题】

A.0

B.52

C.67

D.98

E.100

正确答案:B

答案解析:选项B正确：A公司应冲减资产减值损失的金额=(650+102)-(800-100)=52(万元)。

5、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括（ ）。 I.重大诉讼或仲裁II.新产品或新技术的研究开发III.企业文化建设IV.法定信息披露及其说明V.公司的商业秘密【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括：①公司的发展战略，包括公司的发展方向、发展规划、竞争战略和经营方针等，②法定信息披露及其说明，包括定期报告和临时公告等，③公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、经营业绩、股利分配等，④公司依法可以披露的重大事项，包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、重大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息；⑤企业文化建设；⑥公司的其他相关信息。

6、下列各项中，可以降低保本销售额的是（）。【选择题】

A.降低销售单价

B.提高单位变动成本

C.降低边际贡献率

D.降低固定成本

正确答案:D

答案解析:选项D正确：保本销售额=固定成本/[（单价-单位变动成本）/单价]=固定成本/边际贡献率，即降低保本销售额，可以通过降低固定成本、单位变动成本，提高销售单价和边际贡献率来实现。

7、朝升股份有限公司拟召开股东大会讨论董事的选举工作，根据规定，在发出通知时，应当披露的董事候选人的详细资料不包括（　）。【选择题】

A.董事候选人的政治面貌等个人情况

B.与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系

C.持有上市公司股份数量

D.是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒

E.教育背景、工作经历、兼职等个人情况

正确答案:A

答案解析:《上市公司股东大会规则》第十七条第一款规定，股东大会拟讨论董事、监事选举事项的，股东大会通知中应当充分披露董事、监事候选人的详细资料，至少包括以下内容：①教育背景、工作经历、兼职等个人情况，②与上市公司或其控股股东及实际控制人是否存在关联关系，③持有上市公司股份数量；④是否受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。

8、上市公司甲所属企业乙申请到境外上市，现乙获准到境外某交易所发行上市，甲应当在获准的（）履行信息披露义务。 【选择题】

A.当日

B.次日

C.3日后

D.5日后

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知》第五条规定，所属企业到境外上市，上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务：①所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议；②所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理，③所属企业获准境外发行上市，④上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件。上市公司应当在年度报告的重大事项中就所属企业业务发展情况予以说明。

9、以下情形中，公司召开股东大会会议应通知优先股股东，优先股股东有权出席股东大会会议，就以下事项与普通股股东分类表决的有（）。Ⅰ.修改公司章程Ⅱ.一次减资10%Ⅲ.半年前减资5%，本次减资5.5%Ⅳ.公开增发，增加股本Ⅴ.公司与其他公司合并Ⅵ.发行优先股【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：

10、我国资产评估的基本方法包括（）。Ⅰ.收益法Ⅱ.成本法Ⅲ.市场法Ⅳ.清算价格法Ⅴ.风险调整法【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：注册资产评估师执行以财务报告为目的的评估业务，应当根据评估对象、价值类型、资料收集情况和数据来源等相关条件，参照会计准则有关计量方法的规定，分析市场法、收益法和成本法三种资产评估基本方法及其他评估方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估方法。