[2008年真题]Ⅰ.发行人及其主承销商根据初步询价结果即确定了发行价格Ⅱ.参与初步询价的询价对象共15家，发行人及其主承销商根据询价结果进行了发行Ⅲ.主承销商以集合资产管理计划参与了初步询价和网下配售，根据上交所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》(2009年修订）第4条第5款，深交所《资金申购上网公开发行股票实施办法》(2009年修订）第2条第3款规定。
应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清Ⅱ.以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清Ⅳ.以非货币资产出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起9个月内缴清Ⅴ.以工业产权出资的。
上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息Ⅱ.上市公司筹划重大资产重组事项，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认Ⅲ.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或已经泄露的，（选项Ⅰ错误）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，（选项Ⅲ错误）2、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资。
在其设置的股东名册中记载了甲、乙、丙三人的姓名与出资额等事项，但在办理公司登记时遗漏了丙，（2）公司应当将股东的姓名或者名称等事项向公司登记机关登记；在公司登记机关进行登记不是股东资格的取得要件；需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：
[2008年真题]I.质押的存单 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度 持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ.因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，4、上市公司回购股份应当符合的条件有（
选项Ⅳ监事会提议召开时）2、2007年度子公司基本每股收益及稀释每股收益分别为（）元。①基本每股收益=32 400/13 500=2.4（元）②调整增加的普通股股数=900-900×4/8 =450（万股）稀释每股收益=32 400/（13 500+450）≈2.32（元）3、中央政府与地方政府共享收入不包括（）。（C包括）4、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。
【选择题】A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认其他应收款100万元E.确认应付账款105万元正确答案:补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。
国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003] 101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业，而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008] 6号）规定。
购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为（）万元【选择题】A.165B.180C.465D.480正确答案:长期股权投资初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的。
且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。企业持有的、在活跃市场上有公开报价的国债、企业债券、金融债券等，而以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及可供出售金融资产既可以是债务工具也可以是权益工具）选项Ⅲ不属于，股权类肯定不属于持有至到期投资。3、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露。
I.股权激励计划II.为资产负债率超过70％的担保对象提供担保III.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％ 达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保V.发行公司债券【组合型选择题】A.I、IIIB.III、IVC.IV、V D.II、IV正确答案:
<br/>1、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括（）。Ⅰ.承销机构Ⅱ.发行人律师及审计机构Ⅲ.认购股数的规定Ⅳ.发行方式Ⅴ.发行价格【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、VE.Ⅱ、Ⅴ正确答案:发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知，（Ⅰ包括）2、A上市公司股东大会就发行证券事项做出决议，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量百分之（）的，股票发行采用代销方式。
公司因前款第(三)项、第(五)项、第(六)项规定的情形收购本公司股份的，上市公司因本条第一款第(三)项、第(五)项、第(六)项规定的情形收购本公司股份的，不属于借款费用的是（）【选择题】A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用正确答案:
（选项Ⅲ错误）2、李某想购买A公司发行的一种优先股，【选择题】A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价为30元，（1）关于主板与创业板公司公开发行证券对盈利性的要求：除符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条 上市公司发行证券，（3）最近二年按照上市公司章程的规定实施现金分红；
上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定，[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的。
【选择题】A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入E.企业取得的各种政府补助为货币性资产的，通常按照预计收到的金额计量正确答案:应当在实际取得资产并办妥相关受让手续时按照其公允价值确认和计量。
2、上交所股东大会需提供网络投票的事项有( 《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》(2011年修订）第三条规定，上市公司召开股东大会审议下列事项的，⑤股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该上市公司债务，⑥对上市公司和社会公众股股东利益有重大影响的相关事项，承接一个新的工程项目B.代表公司参与民事诉讼C.变价出售公司财产D.发现公司财产不足清偿债务后。
上市公司应当及时实施重组方案，上市公司重大资产重组完成相关批准程序后，上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当对重大资产重组的实施过程、资产过户事宜和相关后续事项的合规性及风险进行核查，【选择题】A.国防安全B.境内企业股东利益C.社会基本生活秩序D.涉及国家安全关键技术研发能力E.国家经济稳定运行的影响正确答案:
投资者及其一致行动人在公众公司中拥有的权益应当合并计算。Ⅰ.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响Ⅱ.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化。
Ⅰ.可供出售权益工具投资的减值损失Ⅱ.持有至到期投资的减值损失Ⅲ.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资Ⅳ.贷款及应收款项的减值损失【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ正确答案:在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资(长期股权投资)不得转回。