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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、某股份有限公司的股东大会通过了解散公司的决议,并决定在15日内成立清算组。下列有关该公司清算组组成的说法,符合公司法律制度规定的是()。【选择题】
A.由人民法院指定
B.由公司的股东组成
C.由公司债权人组成
D.由董事或者股东大会确定的人员组成
E.由公司的董事组成
正确答案:D
答案解析:选项D正确:公司应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成,股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的,债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。
2、自中国证监会核准发行之日起,在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在()个月内发行股票;超过时间未发行的,核准文件失效,须重新经中国证监会核准后方可发行。【选择题】
A.3
B.5
C.6
D.7
正确答案:C
答案解析:参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第五十条规定。自中国证监会核准发行之日起,在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在6个月内发行股票;超过时间未发行的,核准文件失效,须重新经中国证监会核准后方可发行。
3、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求()。Ⅰ.内部机构设置合理Ⅱ.具有健全的业务规程Ⅲ.具备卓越的研究能力Ⅳ.具有一般销售能力Ⅴ.具有内部风险评估和控制系统【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:根据《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020)第10条规定,证券公司申请保荐业务资格,应当具备下列条件:(1)注册资本不低于人民币 1 亿元,净资本不低于人民币 5000 万元; (2)具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标 符合相关规定; (3)保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和 控制系统,内部机构设置合理,具备相应的研究能力、销售能力 等后台支持; (4)具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员 不少于 35 人,其中最近 3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人; (5)保荐代表人不少于 4 人; (6)最近 3 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚; (7)中国证监会规定的其他条件。
4、根据货币时间价值概念,货币终值的大小不取决于( )。【选择题】
A.计息的方法
B.现值的大小
C.利率
D.市场价格
正确答案:D
答案解析:终值的计算公式为:,从这两个公式可以看出,终值与计息方法、现值的大小和利率相关,而与市场价格无关。
5、甲公司2010年度利润总额为2600万元,2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为2000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年,递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0,以下说法正确的是()。 Ⅰ.甲公司2010年当期所得税为750万元Ⅱ.甲公司2010年当期所得税为700万元Ⅲ.甲公司2010年所得税费用为750万元Ⅳ.甲公司2010年所得税费用为700万元【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:(1)确定递延所得税:固定资产会计折旧=2000×2/10=400万元,税法折旧=2000×1/10=200万元,产生可抵扣暂时性差异200万元,应确认递延所得税资产200×25%=50万元;(2)确定当期所得税=应纳税所得额×税率=[2600+200+(400-200))×25%=750万元;(Ⅰ正确)(3)确定利润表中的所得税费用=当期所得税±递延所得税=750-50=700万元。(Ⅳ正确)
6、关于非上市公众公司收购的要约收购,下列说法正确的是()。I.在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职 II.同意接受收购要约的股东,应当委托证券公司办理预受要约的相关手续III.在要约收购期限届满前,预受股东不得撤回其对要约的接受 IV.在要约收购期限内,收购人应当每周披露已预受收购要约的股份数量V.在要约收购期限届满之日,收购人应当披露本次要约收购的结果【组合型选择题】
A.I、II
B.II、III
C.III、IV
D.IV、V
正确答案:A
答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第三十一条,在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职。根据第三十二条,同意接受收购要约的股东 (以下简称预受股东),应当委托证券公司办理预受要约的相关手续。在要约收购期限届满前2日内,预受股东不得撤回其对要约的接受。在要约收购期限内,收购人应当每日披露已预受收购要约的股份数量。在要约收购期限届满后2日内,收购人应当披露本次要约收购的结果。
7、以下应通过发审会特别程序审核的是()。Ⅰ.非公开发行股票Ⅱ.发行可转债Ⅲ.上市公司非公开发行优先股Ⅳ.上市公司公开发行优先股 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:(2006年5月8日中国证券监督管理委员会第179次主席办公会议审议通过,根据2009年5月13日中国证券监督管理委员会《关于修改〈中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法〉的决定》修订)第三节特别程序:第三十三条 发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会认可的其他非公开发行证券申请,适用本节规定。(Ⅰ、Ⅲ正确)
8、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后()个交易日内,作出是否同意上市的决定并通知发行人。 【选择题】
A.3
B.5
C.6
D.7
正确答案:D
答案解析:参见《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订)第5. 1. 6条规定。证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后7个交易日内,作出是否同意上市的决定并通知发行人。
9、关于保荐机构,下列表述正确的有()。Ⅰ.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告,说明原因Ⅱ.发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的,应当终止保荐协议Ⅲ.刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,保荐机构和发行人不得终止保荐协议,但存在合理理由的情形除外Ⅳ.终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因Ⅴ.保荐机构、保荐代表人注册登记内容发生变化的,保荐机构应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会报告【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020)第43条规定,刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告,说明原因;(Ⅰ正确)《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020)第44条规定,刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束,保荐机构和发行人不得终止保荐协议,但存在合理理由的情形除外(Ⅲ正确);发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的,应当终止保荐协议(Ⅱ正确);终止保荐协议的,保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告,说明原因。(Ⅳ正确)V项,关于这块的规定最新法条已取消。
10、股份有限公司经理的职权不包括()。【选择题】
A.主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议
B.决定对股东的分红方式及分红金额
C.拟定公司的基本管理制度
D.制定公司的具体规章
正确答案:B
答案解析:参见《公司法》第四十九条规定。B项,公司的利润分配方案由股东大会审议通过,不属于经理的职权范围。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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