<br/>1、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，财务顾问主办人5人Ⅲ.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，（1）已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格；（5）控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，（选项Ⅰ错误、选项Ⅱ正确）《上市公司证券发行管理办法》第17条。
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十八条规定，3.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见；4.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见；收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款；并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排。（Ⅰ正确）4、在股票发行审核过程中。
<br/>1、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。信息披露义务人不仅包括上市公司、发行人，利用或可能利用上市公司内幕信息进行交易的机构和个人，通过接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人，《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》（国办发〔2006] 99号）第三条规定;
【选择题】A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件正确答案:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第七条规定，Ⅱ.为区域性市场挂牌公司提供股权转让服务 Ⅲ.为区域性市场挂牌公司提供定向股权融资服务
[2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任 发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司、证券服务机构承担的是过错推定责任，发行人、上市公司的控股股东、实际控制人承担的是过错责任，发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的。
Ⅰ.2013年专门借款利息资本化金额为25万元Ⅱ.2013年专门借款利息资本化金额为20万元Ⅲ.2013年一般借款利息资本化金额为8万元Ⅳ.2013年一般借款利息资本化金额为20万元Ⅴ.2013年一般借款利息资本化金额为16万元【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》第十七条规定，上市公司是否存在资金、资产被控股股东及其关联人占用的情形，尚未有明确结论意见的Ⅳ.发行人的董事被中国证监会采取证券市场禁人措施尚在禁入期Ⅴ.发行人的高级管理人员最近3年内受到中国证监会行政处罚。
该公司财务和经营政策仍由母公司决定Ⅲ.A公司借款给自然人甲，设立的公司经营决策和财务政策由A公司决定Ⅳ.A公司和B公司是C公司股东，1.母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，视为母公司能够控制被投资单位，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数Ⅲ.无法表示意见，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一一非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157号），如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，待该审计意见涉及事项及其对利润的影响消除后再行分配；
至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C的，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查E.主板上市公司公开增发，《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（2014年修订）第三十条保荐机构和保荐代表人应当每年对上市公司至少进行一次定期现场检查，如果所保荐的上市公司上一年度信息披露工作考核结果为C或者D的。
定期报告应当详细披露报告期内与债券持有人利益相关的重要情况，净资产不低于人民币5 000万元Ⅱ.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定Ⅲ.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，（Ⅱ正确）（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统。
Ⅰ.中国证券业协会对承销商备案材料的要求与首次公开发行股票的要求大致相同 Ⅱ.发行申请人按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》制作申请文件，科目Ⅳ.企业发行债券所发生的交易费用。
【选择题】A.贷款和应收款项在活跃市场中有报价B.贷款和应收款项在活跃市场中没有报价C.企业所持证券投资基金应当划分为贷款和应收款项D.企业准备在近期出售的非衍生金融资产属于贷款和应收款项E.初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产属于贷款和应收款项正确答案:贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
【选择题】A.固定资产减值准备B.持有至到期投资减值准备C.商誉减值准备D.长期股权投资减值准备E.无形资产减值准备正确答案:持有至到期投资减值准备在金融工具确认和计量准则规范下，甲公司取得该股权时应确认的资本公积=9 000×70%-2 000×1-50=4250（万元）。张某与乙企业之间Ⅲ.张某拥有甲企业9%的股份，张某与甲企业之间Ⅳ.张某拥有甲企业15%的股份。
【选择题】A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，可以将消极式函证作为唯一的实质性程序E.若审计师在实施函证后未收到回函。
（）[2008年真题]Ⅰ.未在证券交易所上市交易的证券Ⅱ.上市交易时间尚有20天的债券Ⅲ.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权Ⅳ.上市公司发行新股【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ正确答案:需经董事会全体董事半数以上和全体独立董事同意Ⅲ.上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元人民币且达到超募资金总额的10％的。
也应比照BOT业务的原则处理Ⅱ.与BOT业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照收入准则确认收入Ⅲ.项目公司未提供实际建造服务，2、以特殊目的公司境外上市融资收入调回境内的方式不包括（ 【选择题】A.在境内新设外商投资企业B.并购境内企业 C.向境内公司提供商业贷款D.在境内交易所进行证券交易正确答案:
应当委托证券公司办理预受要约的相关手续III.在要约收购期限届满前，预受股东不得撤回其对要约的接受 IV.在要约收购期限内，收购人应当每周披露已预受收购要约的股份数量V.在要约收购期限届满之日，收购人应当披露本次要约收购的结果【组合型选择题】A.I、IIB.II、IIIC.III、IVD.IV、V正确答案:⑤中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系。
并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况，Ⅰ.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 Ⅳ.某上市公司在财务报表批准报出之前。
2、收购人按照《非上市公众公司收购管理办法》第三章、第四章的规定进行公众公司收购的，但通过国有股行政划转或者变更、因继承取得股份、股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让、取得公众公司向其发行的新股、司法判决导致收购人成为或拟成为公众公司第一大股东或者实际控制人的情形除外。