I.债券预期收益中可能存在的风险溢价 均不应披露II.当或有资产可能导致经济利益流入企业时，就应披露III.企业通常不应当披露或有资产，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等IV.在涉及未决诉讼、未决仲栽的情况下，按照准则规定企业无须披露任何信息V.在涉及未决诉讼、未决仲栽的情况下，按照准则规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的。
I.公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务 II.内部控制检查监督工作报告的方式 III.内部控制检查监督工作相关责任的划分 IV.内部控制检查监督工作的激励制度 V.内部控制检查监督的项目、时间、程序及方法【组合型选择题】A.I、II、III、IVB.I、II、III、VC.I、III、IV、VD.I、II、III、IV、V正确答案:公司应制定内部控制检查监督办法。
[2008年真题]【选择题】A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事E.某发审委委员的同学担任发行人所聘请的保荐人的独立董事正确答案:发审委委员审核股票发行申请文件时。
需要对企业的生产经营予以注意Ⅲ.安全边际率在20%~30%的，安全性检验标准表2、甲公司2014年发生与现金流量相关的交易或事项包括：Ⅰ.经营活动现金流出802万元Ⅱ.经营活动现金流入5900万元 Ⅲ.筹资活动现金流入10900万元 Ⅳ.投资活动现金流出540万元【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ正确答案:合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施。
Ⅰ.创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅱ.创业板上市公司采取自行销售方式。向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%Ⅲ.主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，募集资金100亿元Ⅴ.中小板上市公司进行配股，《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定如下：属于《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条规定的。
2、关于审计意见对上市公司分红的影响，在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数Ⅲ.无法表示意见，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号一一非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157号），如保留意见或否定意见涉及事项对上市公司利润产生影响，上市公司应当在制定利润分配方案时扣除上述审计意见的影响数，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕B.分期发行的。
被收购公司董事会提出拟处置公司资产、调整公司主要业 务、担保、贷款等议案，应当提交股东大会审议通过II.以协议方式进行公众公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期III.在过渡期内，收购人在任何清况下不得通过控股股东提议改选公众公司董事会IV.在过渡期内，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期（以下简称过渡期）。
其合法继承人可以继承股东资格Ⅳ.丁有限责任公司的章程中规定：可理解为公司章程规定的另行规定）3、下列事项中。不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（），【选择题】A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票E.中国证券监督管理委员会认定的其他情形正确答案：发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责:
【选择题】A.保荐人B.上市公司及保荐人C.发行人律师D.法律顾问E.发行人董事会成员正确答案:上市公司及保荐人应当在认购邀请书约定的时间内收集特定投资者签署的申购报价表。上市公司、保荐人应当确保任何工作人员不泄露发行对象的申购报价情况，由于公开发行债券或权益工具通常代表了该主体经营中的根本性改变，由于合同明确规定需要A公司和B公司的一致同意才能主导该主体的相关活动。
( )[2008年真题]Ⅰ.持续关注公司和保证人的资信状况，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管 Ⅲ.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务 Ⅳ.预计公司不能偿还债务时，（一）持续关注发行人和保证人的资信状况、担保物状况、增信措施及偿债保障措施的实施情况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时。
I.向上市公司下达有关经营计划和指令II.直接任免上市公司的高级管理人员III.从事与上市公司相同或相似的业务 IV.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续 ①不得利用资产重组等方式损害上市公司和其他股东的合法权益，根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第三章第三节第二条，全国股份转让系统公司可以决定单独或同时采取暂缓进入清算交收程序、技术性停牌或临时停市等措施：
出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助E.公开发行股份募集资金正确答案:公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，被收购公司董事会不得利用公司资源向收购人提供任何形式的财务资助，不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易。
Ⅰ.买卖本证券投资咨询机构提供服务的证券Ⅱ.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息Ⅲ.代理委托人从事证券投资Ⅳ. 3、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，独立财务顾问应当出具重组预案核查意见Ⅱ.上市公司完成相关审计、评估、盈利预测审核后再次召开董事会，并加盖单位公章Ⅳ.上市公司重大资产重组方案获得核准的。
Ⅱ.MVA是市场对公司未来获取经济增加值能力预期的反映Ⅲ.MVA是从基本面分析得出企业在某一会计年度内创造的价值 应自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清II.以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清III.以实物出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清 V.以非货币资产出资的。
《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第二十六条规定，应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力，甲公司闲置借款资金均用于固定收益债券短期投资。
【选择题】A.自然人B.自然人和作为企业的投资者C.投资者D.企业正确答案:做市商应当在全国股份转让系绕持续发布买卖双向报价，【选择题】A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长正确答案:《股票发行审核标准备忘录第5号一一关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》第三条规定。
以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金Ⅳ.股票的票面价值在初次发行时没有参考意义Ⅴ.在我国，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%C.应当经资信评级机构评级，债券信用级别良好 D.应当为公司债券提供担保E.采用分期发行方式的，《公司债券发行与交易管理办法》第二十二条规定，公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起六个月内有效。
Ⅰ.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15%Ⅱ.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30%Ⅲ.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施，（Ⅳ符合题意）（2）上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市；
<br/>1、上市公司回购股份应当符合的条件有（ 上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件Ⅴ.公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，《上市公司回购社会公众股份管理办法》（试行）第八条规定，上市公司回购股份应当符合以下条件：上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件，公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的。