2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。Ⅰ.采用成本模式后续计量的投资性房地产Ⅱ.商誉Ⅲ.存货Ⅳ.可供出售金融资产【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:各类资产减值表如下：

2、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有（）。Ⅰ.未负有数额较大到期未清偿的债务   Ⅱ.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录   Ⅲ.具备3年以上保荐相关业务经历  Ⅳ.最近1年未受到中国证监会的行政处罚   Ⅴ.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:Ⅳ项应为最近3年未受到中国证监会的行政处罚；Ⅴ项应为参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效。

3、上市公司控股股东不得（）。 I.向上市公司下达有关经营计划和指令II.直接任免上市公司的高级管理人员III.从事与上市公司相同或相似的业务 IV.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续 V.查阅股东大会会议记录、董事会会议决议【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C. I、II、III、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《上市公司治理准则》第十九条至第二十一条的规定，上市公司控股股东应遵循以下规定：①不得利用资产重组等方式损害上市公司和其他股东的合法权益，不得利用其特殊地位谋取额外的利益，②不得对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续，③不得越过股东大会、董事会任免上市公司的高级管理人员；④不得直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害公司及其他股东的权益。

4、发生下列哪些情况，导致部分或全部转让不能正常进行的，全国股份转让系统公司可以决定单独或同时采取暂缓进入清算交收程序、技术性停牌或临时停市等措施？（） Ⅰ.意外事件 Ⅱ.不可抗力 Ⅲ.情势变更 Ⅳ.技术故障 Ⅴ.突发事件【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第三章第三节第二条，发生下列转让异常情况之一，导致部分或全部转让不能正常进行的，全国股份转让系统公司可以决定单独或同时采取暂缓进入清算交收程序、技术性停牌或临时停市等措施：①不可抗力；②意外事件；③技术故障；④全国股份转让系统公司认定的其他异常情况。

5、发行人首次公开发行股票过程中，对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，下列不能视为主营业务发生了重大变化的条件是（）。【选择题】

A.被重组方是在报告期内新设立的，自成立日起与发行人受不同公司控制权人控制

B.发行人收购被重组方股权

C.发行人吸收合并被重组方

D.发行人收购被重组方的经营性资产

E.公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《（首次公开发行股票并上市管理办法）第十二条“发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化”的适用意见——证券期货法律适用意见第3号》第二条规定，对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列条件，则视为主营业务没有发生重大变化：（1）被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方是在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制；（2）被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性（相同、类似行业或同一产业链的上下游）。重组方式遵循市场化原则，包括但不限于以下方式：发行人收购被重组方股权；发行人收购被重组方的经营性资产；公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资；发行人吸收合并被重组方。