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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目(附答案解析),一步一步陪你备考,每一次练习的成功,都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查,以下表述中正确的有()。Ⅰ.可以由1名或2名工作人员进行监督检查、调查Ⅱ.应当出示合法证件和监督检查、调查通知书Ⅲ.被检查、调查的单位和个人应当配合,如实提供有关文件和资料,不得拒绝、阻碍和隐瞒Ⅳ.不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:根据最新《证券法》(2020年修订)第172条,国务院证券监督管理机构依法履行职责,进行监督检查或者调查,其监督检查、调查的人员不得少于二人,并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书或者其他执法文书。监督检查、调查的人员少于二人或者未出示合法证件和监督检查、调查通知书或者其他执法文书的,被检查、调查的单位和个人有权拒绝。(Ⅰ错误、Ⅱ正确) 同上第173条,国务院证券监督管理机构依法履行职责,被检查、调查的单位和个人应当配合,如实提供有关文件和资料,不得拒绝、阻碍和隐瞒。(Ⅲ正确) 同上第179条,国务院证券监督管理机构工作人员必须忠于职守、依法办事、公正廉洁,不得利用职务便利牟取不正当利益,不得泄露所知悉的有关单位和个人的商业秘密。 (Ⅳ正确)
2、下列各项会计信息质量要求中,对相关性和可靠性起着制约作用的是()。【选择题】
A.及时性
B.谨慎性
C.重要性
D.实质重于形式
正确答案:A
答案解析:会计信息的价值在于帮助所有者或者其他方面作出经济决策,具有时效性。即使是可靠、相关的会计信息,如果不及时提供,就失去了时效性,对于使用者的效率就大大降低,甚至不再具有实际意义。
3、证券公司债券的发行人可聘请()担任债权代理人。Ⅰ.信托公司Ⅱ.基金管理公司Ⅲ.证券公司Ⅳ.证券投资咨询机构Ⅴ.法律顾问【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:D
答案解析:选项D正确:发行人应为债券持有人聘请债权代理人。可聘请的债权代理人可以为信托公司(Ⅰ正确)、基金管理公司(Ⅱ正确)、证券公司(Ⅲ正确)、律师事务所、证券投资咨询机构(Ⅳ正确)等机构。
4、2007年5月13日,甲公司支付价款1 060 000元从二级市场购入乙公司发行的股票100 000股,每股价格10.60元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.60元),另支付交易费用1 000元。甲公司将持有的乙公司股权划分为交易性金融资产,且持有乙公司股权后对其无重大影响。甲公司其他相关资料如下:(1)5月23日,收到乙公司发放的现金股利;(2)6月30日,乙公司股票价格涨到每股13元;(3)8月15日,将持有的乙公司股票全部售出,每股售价15元。假定不考虑其他因素,下列关于甲公司的账务处理正确的有()。Ⅰ.5月13日,购入乙公司股票借:交易性金融资产——成本 1 000000应收股利 60 000投资收益 1 000贷:银行存款 1 061000Ⅱ.5月23日,收到乙公司发放的现金股利借:银行存款 60 000贷:应收股利 60 000Ⅲ.6月30日,确认股票价格变动借:交易性金融资产——公允价值变动 300 000贷:公允价值变动损益 300 000Ⅳ.8月15日,乙公司股票全部售出借:银行存款 1 500000公允价值变动损益 300 000贷:交易性金融资产——成本 1 000 000——公允价值变动 300 000投资收益 500 000【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:(1)5月13日,购入乙公司股票借:交易性金融资产——成本 1 000000应收股利 60 000投资收益 1 000贷:银行存款 1 061000(Ⅰ正确)(2)5月23日,收到乙公司发放的现金股利借:银行存款 60 000贷:应收股利 60 000(Ⅱ正确)(3)6月30日,确认股票价格变动借:交易性金融资产——公允价值变动 300 000贷:公允价值变动损益 300 000(Ⅲ正确)(4)8月15日,乙公司股票全部售出借:银行存款 1 500000公允价值变动损益 300 000贷:交易性金融资产——成本 1 000 000——公允价值变动 300 000投资收益 500 000(Ⅳ正确)
5、招股说明书备查文件不包括()。【选择题】
A.发行申请报告
B.证监会核准发行文件
C.公司章程(草案)
D.财务报表及审计报告
正确答案:A
答案解析:招股说明书结尾应列明备查文件,并在指定网站上披露。备查文件包括:①发行保荐书,②财务报表及审计报告,③盈利预测报告及审核报告 (如有);④内部控制鉴证报告,⑤经注册会计师核验的非经常性损益明细表;⑥法律意见书及律师工作报告,⑦公司章程(草案);⑧中国证监会核准本次发行的文件;⑨其他与本次发行有关的重要文件。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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