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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目(附答案解析),一步一步陪你备考,每一次练习的成功,都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。
1、以下为创业板上市公司需暂停上市的情形的有()。【选择题】
A.连续2年亏损
B.最近一年末净资产为负
C.最近两年被出具保留意见审计报告
D.连续两年营业收入低于1 000万元
E.股票被复牌后的4个月内,股权分布或股东人数仍不具备上市条件
正确答案:B
答案解析:选项A错误:连续3年亏损方暂停;选项C错误:最近两年被出具否定或无法表示意见的审计报告;选项D错误:创业板没有“营业收入低于1 000万元”需暂停或终止的指标要求;选项E错误:股票被复牌后的6个月内,股权分布或股东人数仍不具备上市条件。
2、某上市公司总股本5亿股,控股股东甲持有2亿股,现进行配股,拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,下列说法正确的有()。Ⅰ.控股股东甲至少应认购1 500万股,否则将导致本次配股失败Ⅱ.非控股股东累计至少应认购4 500万股,否则将导致本次配股失败Ⅲ.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销Ⅳ.控股股东甲承诺认购6 000万股,实际认购4 000万股,其他股东足额认购,最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86. 67%,则本次配售成功Ⅴ.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:选项A正确:根据规定,代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的,为发行失败。控股股东配售数量为20 000×30%=6 000(万股),其他股东配售数量为30 000×30%=9 000(万股),总配售数量为15 000万股,若总认购数量小于10 500万股(15 000×70%)则为发行失败,本题中其他股东最多认购9 000万股,因此控股股东至少认购1 500万股(10 500-9 000),否则会导致发行失败;控股股东最多认购6 000万股,因此其他股东至少认购4 500万股(10 500-6 000),否则会导致发行失败。(Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ正确)
3、对于使用寿命不确定的无形资产,如减值测试表明已发生减值,则计提相应的减值准备的账务处理中,应借记()科目。【选择题】
A.无形资产减值准备
B.资产减值损失
C.累计摊销
D.其他业务成本
E.在建工程
正确答案:B
答案解析:选项B正确:对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不需要摊销,但应当在每个会计期间进行减值测试。其减值测试的方法按照资产减值的原则进行处理,如经减值测试表明已发生减值,则需要计提相应的减值准备。其相关的账务处理为:借记“资产减值损失”科目,贷记“无形资产减值准备”科目。
4、首次公开发行股票时,主承销商不得向下列()对象配售股票。Ⅰ. 承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工 Ⅱ. 通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人、法人和组织Ⅲ. 过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员Ⅳ. 发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工Ⅴ.持5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:B
答案解析:《首次公开发行股票配售细则》第十一条规定,首次公开发行股票时,主承销商不得向下列对象配售股票:①发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工;发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股公司控制的其他子公司。②主承销商及其持股比例5%以上的股东,主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工,主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司,以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司。③承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工。④本条第①、②、③项所述人士的关系密切的家庭成员,包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。⑤过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。⑥通过配售可能导致不当行为或不正当利益的其他自然人、法人和组织。⑦主承销商或发行人就配售对象资格设定的其他条件。本条第②、③项规定的禁止配售对象管理的公募基金不受前款规定的限制,但应当符合证监会的有关规定。
5、某企业当期净利润为800万元,投资收益为80万元,与筹资活动有关的财务费用为45万元,经营性应收项目增加60万元,经营性应付项目减少30万元,固定资产折旧为35万元,无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为()万元。【选择题】
A.415
B.725
C.450
D.500
E.600
正确答案:B
答案解析:选项B正确:该企业当期经营活动产生的现金流量净额=800-80+45-60-30+35+15=725(万元)。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
为什么说保荐代表人考试有一定难度?:为什么说保荐代表人考试有一定难度?保荐人胜任能力考试主要目的不是测试每个做投行的业务水平有多高,主要目的是找到高考分的人,以便在分配资源时,即保荐人代表头衔,保持相对的公平,好比累计投标询价的道理。保荐人代表胜任能力考试挺难的,不似证券从业资格考试,看一遍书就能过,有些人甚至不看都能过。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
2020-05-15
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