转换升水率=(24-22)/22=9.09%（Ⅳ正确）可转债市场价值=120，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。包括主承销商（Ⅰ正确）、副主承销商、分销商（Ⅱ正确）都可以撰写投资价值研究报告，3、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化。
认购后最小转让单位不得少于面值100万元Ⅱ.公开发行的债券，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销；经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售Ⅲ.公开发行的债券，定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销。【选择题】A.收购人以在证券交易所上市的债券支付价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于3个月B.收购人以证券支付价款的。
第三十三条 发审委会议审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会认可的其他非公开发行证券申请，（1）深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则（2014年9月修订）（深证上[2014]318号）第四条规定“应当按照相关规定向股东提供网络投票方式”Ⅰ.本人持有发行人股份Ⅱ.通过从事保荐业务谋取不正当利益Ⅲ.尽职调查工作不彻底、不充分；
<br/>1、上交所股东大会需提供网络投票的事项有( 《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》(2011年修订）第三条规定，⑥对上市公司和社会公众股股东利益有重大影响的相关事项，3、某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见Ⅲ.方案三。
内部控制鉴证报告的引言段应当说明企业的名称和内部控制已经鉴证，A公司2010年确认上述收入5000万元B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，将来乙公司没有将商品出售时可以将商品退回给甲公司。则甲公司在发出商品时应确认收入20000元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，甲公司确认收入D.2010年11月30日甲公司向乙公司销售一批商品。
【选择题】A.从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车B.从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒C.从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油D.从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆正确答案:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第三十七条 上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币五千万元且不超过最近一年末净资产百分之十的。
Ⅰ.为购建固定资产支付的耕地占用税Ⅱ.为购建固定资产支付的已资本化的利息费用Ⅲ.企业分配因发行股票的股利Ⅳ.收到投资收益收到的现金【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ正确答案:是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，需要对企业的生产经营予以注意Ⅲ.安全边际率在20%~30%的，合并成本=B公司取得A公司全部股权发行应发行B公司的公允价值。
Ⅰ.创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人Ⅱ.董事会成员六名，《上市公司治理准则》规定 上市公司董事会可以设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，（《上市公司章程指引》第96条）（选项Ⅱ错误）《创业板规范运作指引》另外规定，因特殊情况需由其他人员担任公司董事会秘书的，《中小板上市公司规范运作指引》规定。
Ⅰ.MVA是公司为债权人创造或毁坏的财富在资本市场上的体现 Ⅱ.MVA是市场对公司未来获取经济增加值能力预期的反映Ⅲ.MVA是从基本面分析得出企业在某一会计年度内创造的价值 Ⅳ.MVA是企业内在价值与市场价值的差额 MVA是市场对公司未来获取经济增加值能力的预期反映。
并出具联合核查意见Ⅱ.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查Ⅳ.关于银行存款和货币资金收支情况，保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。[2008年真题]I.发行人应当承担赔偿责任II.除非证明无过错，否则发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任
【选择题】A.发行申请报告B.发行保荐书C.公司章程（草案）D.经注册会计师核验的非经常性损益明细表E.财务报表及审计报告正确答案:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号―招股说明书》第一百二十八条招股说明书结尾应列明备查文件。
标位变动幅度为0.01%B.乙类成员最低投标限额为当期国债招标量的0.5%C.甲类成员最低投标限额为当期国债招标量的3%D.单一标位最低投标限额为0.2亿元，2、证券公司发行债券应当由（ ）制订方案。证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。证券公司发行债券应当由董事会制订方案，国债承销团成员将中标的全部或部分国债债权额度销售给非国债承销团成员的行为。
符合现行会计制度规定的是（）【选择题】A.中期会计报表的附注应当以本中期期末为基础编制B.中期会计计量应当以年初至本中期末为基础进行C.编制中期会计报表时应当以年度数据为基础进行重要性的判断D.对于年度中不均匀发生的费用，在中期会计报表中应当采用预提或摊销的方法处理正确答案:应当在初始确认时将其包含的负债成份和权益成份进行分拆，将权益成份确认为资本公积Ⅱ.可转换公司债券在进行分拆时。
第三年6300万元E.近三年净利润都为负正确答案:选项B没有明确最近一年营业收入是否≥5000万，【选择题】A.发行优先股的票面股息率不得高于最近2个会计年度的年均加权平均净资产收益率。计算加权平均净资产收益率时的净利润以扣非前后孰低为准计算B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的。
未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权 Ⅲ.合并后乙公司债权债务由甲公司承担 公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，即公司应从T+20算起10日内通知债权人，3、下列哪些情况属于公开发行证券或变相公开发行证券。《国务院办公厅关于严厉打击非法发行股票和非法经营证券业务有关问题的通知》（国办发〔2006] 99号）第三条规定;
能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，3、以下属于创业板IPO必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。【选择题】A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告正确答案:
高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。2、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？（四）公司现金分红政策的制定、调整、决策程序、执行情况及信息披露。
甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，【选择题】A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认乙企业长期股权投资的入账价值为6000万元正确答案:投资及享有份额均按照账面价值计量，乙企业股权的入账价值6000*80%=4800，债券发行条款规定了债券的现金流。
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，（1）事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者；（Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确）本题主要考《上市公司证券发行管理办法》，Ⅰ.违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺的 （6）违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺的；中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》规定（）。