是否属于政府补助的事项选项Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合政府补贴事项。发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位Ⅱ.发行人经营状况和发展前景分析Ⅲ.发行人盈利能力和财务状况分析Ⅳ.发行人募集资金投资项目分析【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析。
于8月22日买入Ⅳ.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定，[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的。
（Ⅳ正确）（2）本次发行前的内部职工股托管情况，包括托管单位、前10名自然人股东名单、持股数量及比例、应托管数量、实际托管数量、托管完成时间、未托管股票数额及原因、未托管股票的处理办法、省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认情况；
连续90天单独持有公司1%的股份III.股份有限公司的股东，此处要注意以上包括本数、单独或合计持有公司1%以上股份的股东都可以成为适格原告。I.用于抵偿的资产可以不属于上市公司同一业务体系II.上市公司应当聘请中介机构对符合以资抵债条件的资产进行评估。
【选择题】A.支付的合同违约金B.发生的债务重组损失C.向慈善机构支付的捐赠款D.在建工程建设期间发生的工程物资盘亏损失E.非流动资产处置损失正确答案:（Ⅰ正确）（3）确定利润表中的所得税费用=当期所得税±递延所得税=750-50=700万元。（Ⅳ正确）3、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），不得相互抵销B.企业将某项金融资产充作金融负债的担保物。
【选择题】A.卖冰棍的个人B.将不动产无偿赠送给他人的行政单位C.生产集邮商品的企业D.发生货物销售并负责运输所售货物的生产单位正确答案:在我国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的单位和个人，【选择题】A.确认商品销售收入500万元，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分。
上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件，本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告和经审核的盈利预测报告最迟应当与召开股东大会的通知同时公告。2、某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见Ⅲ.方案三。
发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。
Ⅰ.B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万Ⅱ.B公司回购股票时，企业库存股的入账金额是1200万元Ⅲ.B公司回购股票不影响企业的所有者权益总额Ⅳ.B公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ正确答案:
Ⅰ.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见Ⅱ.检查公司财务Ⅲ.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；【选择题】A.公司不能向其他企业投资B.除法律另有规定外。
Ⅲ.持有公司股份5％的股东请求时（该股东连续持有股份超过90天） Ⅳ.持有公司股份10％的股东请求时（该股东于股东大会召开前2周内购入股份） 应为单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。
（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和 【选择题】A.政府债券的上市交易B.证券投资基金份额的发行C.境内股票的发行和交易D.境内公司债的交易E.境内存托凭证的发行正确答案:而不予拒绝Ⅲ.与被审计单位恶意串通Ⅳ.明知被审计单位的会计报表的重要事项有不实内容，（Ⅲ属于）（2）明知被审计单位对重要事项的财务会计处理与国家有关规定相抵触。
持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。Ⅰ.子公司少数股东的持股比例Ⅱ.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利Ⅲ.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额Ⅳ.子公司的主要财务信息【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案:
Ⅰ.无风险收益率 。Ⅱ.市场收益率 ，Ⅲ.证券或投资组合的β系数 Ⅳ.单个证券或投资组合的方差 A答案解析;资本资产定价模型的公式为;故在运用该模型时;要估计无风险收益率 3、与收益相关的政府补助的确认:一定直接计入当期损益Ⅱ.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的;然后在确认相关费用的期间计入营业外收入Ⅴ.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的。
[2008年真题]Ⅰ.3年内不转让取得的上市公司A股股份Ⅱ.其境外实有资产总额为1. 5亿美元，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后，中国证监会依法予以核准Ⅳ.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后，投资者拟通过协议转让方式构成对上市公司的实际控制，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况。
<br/>1、重污染行业的生产经营公司申请首次公开发行股票时，国家环境保护总局制定的《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的规定》（环[2003] 101号）第一条规定，上市公司环境保护核查的对象包括重污染行业申请上市的企业，而《关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知》（中国证券监督管理委员会发行监管函[2008] 6号）规定。
上市公司并购重组财务顾问业务是指为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等对上市公司股权结构、资产和负债、收入和利润等具有重大影响的并购重组活动提供交易估值（Ⅰ正确）、方案设计（Ⅲ正确）、出具专业意见（Ⅳ正确）等专业服务。【选择题】A.国务院B.中国证监会C.证券交易所D.中国证券业协会E.证券登记结算机构正确答案:
《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第五条规定，对财务顾问及其负责并购重组项目的签名人员的执业情况进行监督管理。中国证券业协会（Ⅳ正确）依法对财务顾问及其财务顾问主办人进行自律管理。但不独立承担民事责任B.甲应有自己的营业执照，并独立承担民事责任正确答案:发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份。
但所涉及的重大影响已经消除C.某董事最近三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚D.上市公司及其附属公司违规对外提供担保但已解除E.某高级管理人员前年受到过证券交易所公开谴责正确答案:企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分Ⅴ.对投资性房地产，Ⅰ.B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万Ⅱ.B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万Ⅲ.B公司回购股票时。
Ⅰ.主承销商可以在刊登招股意向书后向询价对象提供投资价值研究报告Ⅱ.发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容，但中国证监会另有规定的除外Ⅲ.IPO时主承销商确定并公告发行价格之日起40日内，主承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告（Ⅳ正确）；主承销商不得在刊登招股意向书之前提供投资价值研究报告或泄露报告内容（Ⅰ正确）。