I.利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较 III.投资者在接受长期债券时会要求对他承受的与债券较长偿还期限相联系的风险给予补偿 这次超额配售选择权的累计行使数量和实际新股发行数量分别占本次包销数额的百分比为8%和105%。但仅参与该只股票网下报价的股票配售对象可以参与网上申购Ⅱ.发行人及其主承销商应当根据发行规模和市场情况。
Ⅰ.最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚Ⅱ.最近12个月内受到过交易所的公开谴责Ⅲ.上市公司下属某各子公司违规对外提供担保且尚未解除Ⅳ.涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查Ⅴ.最近36个月内因违反工商局规章，3、下列说法符合《国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法》等规定的有（）。经国务院批准予以豁免的除外.Ⅳ.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券。
I.评估机构的独立性 II.评估假设前提的合理性 III.评估方法与评估目的的相关性IV.评估定价的公允性 V.评估结果的准确性 【组合型选择题】A.I、II、IIIB.I、III、IVC.I、II、IVD.II、III、V正确答案:通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ Ⅰ.转股权 Ⅱ.发行人提前赎回权 Ⅳ.债券持有人提前返售权
<br/>1、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是（）。【选择题】A.研究、销售等后台支持部门的情况说明 B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明正确答案:
Ⅰ.甲公司购入乙公司债券的入账价值是1050万元Ⅱ.甲公司购入乙公司债券的入账价值是1062万元Ⅲ.甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益是258万元Ⅳ.甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益是270万元【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅳ正确答案:甲公司购入乙公司债券的入账价值=1050+12=1 062（万元）。
Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 ①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符，③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更，④首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，⑤上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组。
《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第八条规定，Ⅰ.参加发审委会议的发审委委员为9名Ⅱ.表决投票时同意票数达到总数的4票为通过Ⅲ.若发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，可以对该股票发行申请暂缓表决（Ⅲ正确）；发审委会议按正常程序对该股票发行申请进行审核。
Ⅲ.企业发生未能清偿到期债务的违约情况 Ⅳ.企业占同类资产总额10％以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废 根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第九条，3、甲公司2014年发生与现金流量相关的交易或事项包括：
【选择题】A.超过总额的10%的B.低于总额的50%或严重依赖于少数客户的C.低于总额的30%或严重依赖于少数客户的D.超过总额的50%或严重依赖于少数客户的E.超过总额的30%或严重依赖于少数客户的正确答案:据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第四十四条第四项，发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，则应披露产品最终实现销售的情况。
)[2008年真题]Ⅰ.公司连续五年不向股东分配利润，并且符合公司法规定的分配利润条件的 股东会会议通过决议修改章程使公司存续的 对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：[2008年真题]Ⅰ.发行人租赁控股股东的办公楼在二、三层办公，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款 Ⅳ.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东。
Ⅰ.国内外机构、组织及个人的捐赠Ⅱ.发行股票、可转债等证券时，（选项Ⅲ错误）（3）发行股票、可转债等证券时，（选项Ⅱ正确）（4）依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入；（选项Ⅳ正确）（5）国内外机构、组织及个人的捐赠；（3）依法登记领取我国营业执照的中外合作经营企业、外资企业；（Ⅰ、Ⅲ正确）（6）依法设立并领取营业执照的商业银行、政策性银行和非银行金融机构的分支机构；
没有金融期权期货 期权的卖方只有义务没有权利Ⅲ.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方盈利是无限的 【选择题】A.由控股股东提名B.其妻子的弟弟在上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票E.间接持有上市公司已发行股份7%以上正确答案:
【选择题】A.提取任意盈余公积B.以资本公积转增资本C.宣告分配股票股利D.股东大会宣告分派现金股利E.提取法定盈余公积正确答案:
A上市公司与B公司有偿使用该无形资产的协议情况等II.此次交易前，该无形资产的摊销年限及对A公司未来经营产生的影响III.此次交易完成后，该无形资产的摊销年限及对A公司未来经营产生的影响IV.此次交易完成后，须披露有关协议V.该交易给B公司带来的收益【组合型选择题】A. I、II、III B. I、II、IVC. I、III、IVD.III、IV、V正确答案。
<br/>1、创业板发行人在报送规定的申请文件时，以保证与原件一致C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件E.原出文单位不再存续，由作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性正确答案:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》第七条规定。
Ⅳ.向原有股东发行新股的种类及数额 股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》（2006年修订）。
[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。[2008年真题]Ⅰ.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的。
【选择题】A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异正确答案:属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）I.经营性租赁租入的生产设备II.经过相当长时间自行制造的生产设备III.经过1个月即可达到预定可使用状态的生产设备IV.需要经过相当长时间的生产活动才能达到销售状态的存货V.经过相当长时间的购建达到预定可使用状态的投资性房地产
<br/>1、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ Ⅰ.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 Ⅱ.公开发行证券上市当年净利润比上年下滑50%以上 ①证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符，③首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更。