某企业每月现金需要量为10万元，持有现金的机会成本率为12%，假定按照存货模式确定的企业现金管理的最_注册会计师考试题库

综合题（主观）某企业每月现金需要量为10万元，持有现金的机会成本率为12%，假定按照存货模式确定的企业现金管理的最低相关总成本为600元/月。要求：(1)计算有价证券每次交易成本的限额；(2)计算最佳现金持有量；(3)计算现金与有价证券之间的最佳交易间隔期(每月按30天计算，计算结果取整)。

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参考答案

(1)计算时，指标的口径要一致，如果没有特殊说明，则“机会成本率”指的是“年”机会成本率，因此，应该首先转化为“月”机会成本率，本题中，月机会成本率=12%/12=1%
(3)最佳交易次数=100000/60000=1.67(次/月)最佳交易间隔周期=30/1.67=18(天)

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